日本自由职业者税务申报指南

📅 2025-05-30

如果你在日本以自由职业者或个体经营者身份工作，每年的确定申告（確定申告）是必须的。了解申报方法、所需材料、费用扣除等关于确定申告的一切。

1. 什么是确定申告？

确定申告（確定申告）是指计算上一年度（1月1日至12月31日）的所得与税额，并向税务署申报的手续。申报期间为每年2月16日至3月15日。自由职业者和个体经营者必须申报事业所得、不动产所得、其他所得等。当工资以外的所得超过20万日元，或工资超过2,000万日元时，必须进行申报。

白色申告（白色申告）记账简单即可申报，但没有特别扣除。青色申告（青色申告）需要采用复式记账，但最高可享受65万日元的特别扣除。青色申告需要事先提交申请书（自开业之日起2个月内，或在当年3月15日前），并享有亏损结转、可将家属工资计入必要费用等优惠。

与事业直接相关的费用可作为必要费用扣除。包括通信费（电话、网络）、消耗品费（办公用品、电脑）、租金（办公室，或自宅办公空间按比例分摊）、广告费、招待交际费、车辆费、折旧费等。收据和发票需保存7年。当与私人费用混用时，必须按合理比例进行分摊计算。

使用 e-Tax（电子税务系统），你可以在家中通过网络完成确定申告。需要 My Number 卡和读卡器（或智能手机）。通过 e-Tax 进行青色申告，可额外获得10万日元的扣除（合计65万日元）。使用会计软件（如 freee、MF Cloud、弥生等）可让记账和申报更加便捷。

申报后如有应缴税额，须在3月15日前缴纳。缴纳方式包括银行缴纳、账户划转、信用卡、便利店缴纳等。若被预扣的税款较多，可获得退税，通常在申报后1至2个月内汇入指定账户。部分情况需要进行预定纳税（7月、11月），请务必确认。

第一次做确定申告时可能会觉得复杂，但每年重复后就会逐渐熟悉。请善用会计软件，平时整理好收据，遇到困难的部分可寻求税理士（税务师）的帮助。准确的申报能帮你避免不必要的税务调查，并实现合法节税。