まず申告の対象と所得の種類を確認しましょう
確定申告は、1 月 1 日から 12 月 31 日までの所得を翌年に申告する手続きです。事業所得か雑所得かによって、帳簿や控除の扱いが異なる場合があります。給与所得がある場合や報酬から源泉徴収されている場合は、源泉徴収票や支払調書も集めておきましょう。申告期間は年や休日によって変わることがあるため、国税庁が発表した該当年分のスケジュールを確認してください。
青色申告には事前申請と帳簿が必要です
青色申告特別控除は、帳簿の方法や提出方法によって 10 万円、55 万円、または 65 万円になります。65 万円の控除を受けるには、複式簿記などの要件に加え、e-Taxでの提出または電子帳簿保存の要件を満たす必要があります。申請期限も開業時期によって異なるため、申告時に単純に選べるものと考えないようにしましょう。
必要経費は事業との関連性を説明できるようにしましょう
業務用の通信費、消耗品費、広告費、賃借料などは、事業に使用した分だけを必要経費として処理します。自宅や携帯電話のように私用でも使う費用は、使用割合を決めて根拠を残してください。高額な設備は購入した年に全額を経費にせず、減価償却が必要になる場合があります。領収書、請求書、取引明細は、税法上の保存期間に従って保管しましょう。
e-Taxで提出する前に数字をもう一度確認しましょう
売上の合計が入金記録と一致しているか、源泉徴収税額が抜けていないか、個人的な支出が混ざっていないかを確認します。マイナンバーカード方式など、利用できる認証方法はe-Taxの案内で確認してください。会計ソフトは入力をサポートしてくれますが、経費が事業に関連するかどうかまで判断してくれるわけではありません。
納付と還付のスケジュールは結果によって異なります
納付する税金がある場合は、申告書に記載された期限と方法に従います。還付にかかる期間は、申告内容や審査状況によって異なります。消費税の課税事業者である場合や、海外取引、家族への給与支給、多額の資産売却がある場合は、申告前に税務署や税理士へ確認すると安心です。