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1. 総合所得税とは？
総合所得税は、1年間（前年1月1日〜12月31日）に発生したすべての所得を合算して課される税金です。対象となる所得は、利子・配当・事業・給与・年金・その他の所得です。毎年5月1日〜5月31日までに申告・納付します。課税標準に応じて6〜45%の累進税率が適用されます。
総合所得税の確定申告完全ガイド：節税から還付まで
📅 2025-01-03
フリーランス、個人事業主、給与以外の所得がある方は必読の総合所得税！申告方法から節税のコツまですべて解説します。
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2. 申告対象者
① 事業所得がある個人事業主（フリーランスを含む）。② 2か所以上から給与所得を受け取っている会社員。③ 給与所得以外の所得（賃貸、利子など）がある場合。④ 年末調整を行っていない給与所得者。⑤ 退職所得・年金所得がある場合。会社で年末調整のみを行った一般の会社員は、別途の申告は不要です。
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3. 所得控除 vs 税額控除
所得控除：課税標準を減らします。例：人的控除（本人150万ウォン、配偶者・扶養家族それぞれ150万ウォン）、年金保険料、住宅資金、クレジットカード使用額。税額控除：算出された税額から直接差し引きます。例：勤労所得税額控除、子女税額控除、年金口座税額控除、寄附金税額控除。税額控除の方が節税効果が大きくなります。
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4. 申告方法
① ホームタックスにアクセスしてログイン。②「総合所得税申告」メニューを選択。③ 定期申告を作成（単純経費率／基準経費率／簡易帳簿／複式簿記から選択）。④ 所得・経費を入力。⑤ 所得控除・税額控除の項目を入力。⑥ 納付税額を確認し申告書を提出。⑦ 納付または還付を確認。税務代理人（税理士）の利用も可能です。
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5. 節税戦略
① 経費の証憑資料を徹底的に収集（税金計算書、カード領収書）。② 所得控除の項目を漏れなく反映（年金貯蓄、IRP、寄附金など）。③ 事業用クレジットカードを積極的に活用。④ 家族の人的控除を最大限に活用。⑤ 中小企業就業者の所得税減免を確認。⑥ イエローアンブレラ共済（小規模事業者向け共済）への加入。⑦ 医療費・教育費の税額控除。
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6. 申告しない場合の不利益と還付
無申告の場合：無申告加算税（20%）、納付遅延加算税（1日0.025%）。過少申告の場合：過少申告加算税（10〜40%）。還付：既納付税額（源泉徴収）が決定税額より多い場合は還付を受けられます。還付は申告後およそ30日以内に支払われます。修正申告（5年以内）によって追加の還付を受けることも可能です。
まとめ: 総合所得税の申告は複雑に見えますが、ホームタックス（電子申告システム）を使えば比較的簡単に処理できます。所得控除と税額控除を最大限に活用し、正確な申告で加算税を回避しましょう。複雑なケースでは税理士への相談をおすすめします。