💵 Máy tính thuế thu nhập Úc

Tính lương thực lĩnh dựa trên thuế suất thu nhập liên bang dành cho cư dân Úc 2024-25/2025-26 và Medicare Levy.

Thu nhập ròng

—

Tổng thu nhập — Thuế thu nhập — Medicare Levy — Tổng thuế — Thuế suất hiệu dụng —

Hiểu về thuế thu nhập Úc — Thuế thu nhập: Thuế suất lũy tiến từ 16%-45%. Ngưỡng miễn thuế: $18,200 (2024-25/2025-26). Medicare Levy: 2% thu nhập chịu thuế đối với đa số người nộp thuế. Lưu ý: Đây chỉ là ước tính. Thuế thực tế có thể thay đổi tùy vào khấu trừ và khoản giảm trừ.

HƯỚNG DẪN

Tìm hiểu thêm

Hiểu về hệ thống thuế lũy tiến của Úc

Úc áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, trong đó người có thu nhập cao hơn sẽ chịu mức thuế cao hơn. Ngưỡng miễn thuế $18,200 nghĩa là $18,200 đầu tiên của thu nhập hoàn toàn không bị đánh thuế đối với cư dân Úc. Các bậc thuế cho 2024-25 và 2025-26 là: 16% cho thu nhập từ $18,201 đến $45,000, 30% cho thu nhập từ $45,001 đến $135,000, 37% cho thu nhập từ $135,001 đến $190,000, và 45% cho phần thu nhập vượt $190,000. Ví dụ, một người kiếm $85,000 mỗi năm sẽ phải trả $16,288 tiền thuế thu nhập (0 trên $18,200 đầu tiên, $4,288 cho $26,800 tiếp theo ở mức 16%, và $12,000 cho $40,000 còn lại ở mức 30%). Cộng với Medicare Levy 2% ($1,700), tổng thuế là $17,988, còn lại thu nhập ròng $67,012 (thuế suất hiệu dụng 21.2%). Hệ thống lũy tiến đảm bảo người có khả năng chi trả lớn hơn sẽ đóng góp nhiều hơn, đồng thời bảo vệ người có thu nhập thấp. Hiểu rõ bậc thuế của bạn giúp tối ưu hóa salary packaging, khấu trừ và đóng góp hưu trí.

Medicare Levy và Medicare Levy Surcharge

Medicare Levy 2% áp dụng cho đa số người nộp thuế Úc để tài trợ cho hệ thống y tế công. Với thu nhập $80,000, khoản levy là $1,600. Người có thu nhập thấp được giảm hoặc miễn Medicare Levy: người độc thân dưới $24,276 (2024-25) và gia đình dưới $40,939 cộng thêm $3,760 cho mỗi con sẽ được miễn hoặc hưởng mức giảm. Medicare Levy Surcharge (MLS) áp dụng cho người thu nhập cao nhưng không có bảo hiểm viện tư phù hợp: người độc thân trên $93,000 hoặc gia đình trên $186,000 phải trả thêm 1-1.5% thuế. Với người kiếm $100,000 mà không có bảo hiểm tư, MLS cộng thêm $1,000-1,500. Mua bảo hiểm viện với chi phí khoảng $2,000 mỗi năm có thể tránh surcharge nhưng lại tốn hơn, vì vậy cần so sánh tổng chi phí. MLS khuyến khích người dân tham gia bảo hiểm y tế tư nhân, giảm áp lực lên bệnh viện công.

Khoản giảm trừ và hoàn thuế cho người nộp thuế Úc

Tax offsets trực tiếp làm giảm số thuế phải nộp, khác với deductions là khoản làm giảm thu nhập chịu thuế. Low and Middle Income Tax Offset (LMITO) từng hỗ trợ tối đa $1,500 mỗi năm cho cá nhân có thu nhập dưới $126,000 (đã chấm dứt từ 2022-23). Low Income Tax Offset (LITO) hỗ trợ tối đa $700 cho cá nhân có thu nhập dưới $66,667, rồi giảm dần về 0 tại $66,667. Người kiếm $40,000 nhận đủ $700 LITO, làm giảm thuế từ $4,142 xuống còn $3,442. Seniors and Pensioners Tax Offset (SAPTO) hỗ trợ tối đa $2,230 cho người độc thân và $1,602 cho mỗi người trong cặp đôi đủ điều kiện, giúp giảm đáng kể thuế cho người Úc lớn tuổi. Mức rebate phí bảo hiểm y tế tư nhân dao động từ 8.202% đến 32.812% tùy theo độ tuổi và thu nhập, trực tiếp làm giảm chi phí bảo hiểm. Các cặp đôi có con có thể nhận Family Tax Benefit thông qua Centrelink, với khoản chi trả lên tới $5,000-10,000 mỗi năm tùy theo thu nhập gia đình và số con.

Các khoản khấu trừ phổ biến cho nhân viên Úc

Các khoản chi liên quan đến công việc được khấu trừ nếu chúng liên quan trực tiếp đến việc tạo ra thu nhập chịu thuế và không được chủ lao động hoàn trả. Bao gồm đồng phục và quần áo bảo hộ (kể cả chi phí giặt là ở mức $1 mỗi lần), dụng cụ và thiết bị dưới $300 (khấu trừ ngay) hoặc trên $300 (khấu hao theo thời gian sử dụng hữu ích), chi phí điện thoại di động và internet (chỉ phần phục vụ công việc), chi phí làm việc tại nhà nếu làm từ home office (phương pháp fixed rate: 67 cents mỗi giờ hoặc phương pháp actual cost), chi phí xe nếu cần di chuyển vì công việc (cents per kilometer tối đa 5,000km ở mức 85 cents/km cho 2024-25, hoặc phương pháp logbook cho mức yêu cầu cao hơn), chi phí học tập nếu liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại, hội phí công đoàn, phí thành viên hiệp hội nghề nghiệp và công cụ lao động. Người dùng xe để gặp khách hàng và đi 3,000km mỗi năm có thể yêu cầu $2,550 chi phí xe. Ngưỡng chứng minh $300 nghĩa là các khoản yêu cầu dưới $300 không cần hóa đơn, dù vẫn nên lưu hồ sơ. Các khoản yêu cầu cao hơn bắt buộc phải có hóa đơn và bằng chứng.

Đóng góp superannuation và lập kế hoạch thuế

Đóng góp tự nguyện vào superannuation giúp giảm thu nhập chịu thuế đồng thời tăng tiết kiệm hưu trí. Các khoản đóng góp concessional (trước thuế), bao gồm SG của chủ lao động và salary sacrifice, bị đánh thuế 15% trong super thay vì theo mức thuế biên có thể lên tới 47%. Một người ở bậc thuế 37% salary sacrifice $10,000 sẽ tiết kiệm $2,200 tiền thuế ($3,700 thuế nếu nhận lương, so với $1,500 thuế trong super). Hạn mức concessional là $30,000 mỗi năm (2024-25), bao gồm cả đóng góp của chủ lao động. Nếu chủ lao động đóng $9,775 (11.5% của $85,000), bạn có thể salary sacrifice $20,225 mà không vượt trần. Quy định carry-forward cho phép dùng phần hạn mức concessional chưa sử dụng của 5 năm trước nếu số dư super dưới $500,000, giúp bù đóng góp sau này. Đóng góp non-concessional (sau thuế) không tạo khấu trừ thuế ngay, nhưng vẫn tăng trưởng hiệu quả về thuế trong super và trở nên miễn thuế khi nghỉ hưu.

Khác biệt thuế giữa các bang và vùng lãnh thổ

Trong khi thuế thu nhập liên bang áp dụng đồng đều trên toàn nước Úc, các loại thuế cấp bang và vùng lãnh thổ tạo ra khác biệt đáng kể về tổng gánh nặng thuế. Payroll tax (do chủ lao động trả, không phải nhân viên trực tiếp) thay đổi theo bang: NSW 5.45% trên tiền lương vượt $1.2m, Victoria 4.85% trên tiền lương vượt $700,000, Queensland 4.75% trên tiền lương vượt $1.3m. Stamp duty khi mua bất động sản khác nhau rất lớn: NSW khoảng $40,000 cho bất động sản $1,000,000, Victoria $55,000, Queensland $38,000, trong khi ACT đang bỏ stamp duty để thay bằng land tax hằng năm. Land tax áp dụng cho bất động sản đầu tư và nhà thứ hai ở đa số bang: Victoria thu từ $975 đến vài nghìn đô mỗi năm tùy tổng giá trị đất sở hữu, NSW từ $100 đến mức đáng kể, còn Tasmania không thu land tax đối với cá nhân. Khi chuyển giữa các bang hoặc đầu tư bất động sản, hãy tính cả thuế đặc thù từng bang ngoài thuế thu nhập liên bang để hiểu đúng tình hình tài chính thực.

Câu hỏi thường gặp

Máy tính này dùng mức thuế nào?

Máy tính dùng các bậc thuế thu nhập dành cho cư dân liên bang Úc 2024-25/2025-26 cộng với Medicare Levy 2% tiêu chuẩn. Úc không có thuế thu nhập cấp bang.

Có tính Medicare Levy Surcharge (MLS) không?

Không, máy chỉ tính Medicare Levy 2% tiêu chuẩn. MLS là khoản thêm 1-1.5% áp dụng cho người có thu nhập cao nhưng không có bảo hiểm viện tư phù hợp, nên nếu bạn thuộc diện này hãy tự cộng riêng.

Vì sao $18,200 đầu tiên không bị tính thuế?

Đó là ngưỡng miễn thuế dành cho cư dân Úc, nên chưa phát sinh thuế thu nhập cho đến khi thu nhập vượt mức đó. Tuy nhiên, Medicare Levy nhỏ vẫn có thể áp dụng nếu bạn không đủ điều kiện giảm hoặc miễn.

Các khoản giảm trừ như LITO có được tính vào kết quả không?

Không, đây là ước tính đơn giản chỉ dựa trên bậc thuế và Medicare Levy. Các khoản giảm trừ (LITO, SAPTO) và khấu trừ cá nhân không được tính, nên số thuế thực tế của bạn có thể thấp hơn.

Thuế suất hiệu dụng được tính như thế nào?

Đó là tổng thuế (thuế thu nhập cộng Medicare Levy) chia cho tổng thu nhập. Vì Úc dùng hệ thống lũy tiến, thuế suất hiệu dụng luôn thấp hơn mức thuế biên cao nhất của bạn.