💵 Calculateur d'impôt sur le revenu australien

Calculez votre revenu net en fonction des taux d'impôt fédéral australien des résidents de 2024-25/2025-26 et de la Medicare Levy.

Revenu net

—

Revenu brut — Impôt sur le revenu — Medicare Levy — Impôt total — Taux d'imposition effectif —

Comprendre l'impôt sur le revenu australien — Impôt sur le revenu : taux progressifs de 16%-45%. Seuil d'exonération : $18,200 (2024-25/2025-26). Medicare Levy : 2% du revenu imposable pour la plupart des contribuables. Remarque : ceci est une estimation. L'impôt réel peut varier selon les déductions et les crédits d'impôt.

GUIDE

En savoir plus

Comprendre le système fiscal progressif de l'Australie

L'Australie applique un système fiscal progressif où les personnes aux revenus plus élevés paient des taux plus élevés. Le seuil d'exonération de $18,200 signifie que les premiers $18,200 de revenu sont totalement exonérés pour les résidents australiens. Les tranches d'imposition pour 2024-25 et 2025-26 sont : 16% pour un revenu de $18,201 à $45,000, 30% pour $45,001 à $135,000, 37% pour $135,001 à $190,000 et 45% pour les revenus supérieurs à $190,000. Par exemple, une personne gagnant $85,000 par an paie $16,288 d'impôt sur le revenu (zéro sur les $18,200, $4,288 sur les $26,800 suivants à 16%, et $12,000 sur les $40,000 restants à 30%). Avec la Medicare Levy de 2% ($1,700), l'impôt total atteint $17,988, laissant $67,012 de revenu net (taux d'imposition effectif de 21.2%). Le système progressif garantit que ceux qui ont une plus grande capacité de payer contribuent davantage tout en protégeant les bas revenus. Comprendre votre tranche d'impôt aide à optimiser le package salarial, les déductions et les contributions retraite.

La Medicare Levy et la surcharge de la Medicare Levy

La Medicare Levy de 2% s'applique à la plupart des contribuables australiens et finance le système de santé public. Sur un revenu de $80,000, la contribution est de $1,600. Les bas revenus bénéficient d'une réduction ou d'une exemption de Medicare Levy : célibataires gagnant moins de $24,276 (2024-25) et familles gagnant moins de $40,939 plus $3,760 par enfant sont exemptés ou paient des taux réduits. La surcharge Medicare Levy (MLS) s'applique aux hauts revenus sans assurance hospitalière privée suffisante : célibataires gagnant plus de $93,000 ou familles gagnant plus de $186,000 paient 1-1.5% d'impôt supplémentaire. Pour quelqu'un gagnant $100,000 sans assurance privée, la MLS ajoute $1,000-1,500. Souscrire une couverture hospitalière à $2,000 par an évite la surcharge, mais coûte plus cher, comparez donc les coûts totaux. La MLS encourage l'adoption de l'assurance santé privée, réduisant la pression sur les hôpitaux publics.

Crédits d'impôt et remboursements pour les contribuables australiens

Les crédits d'impôt réduisent directement l'impôt à payer, contrairement aux déductions qui réduisent le revenu imposable. Le Low and Middle Income Tax Offset (LMITO) accordait jusqu'à $1,500 par an aux personnes gagnant moins de $126,000 (supprimé à partir de 2022-23). Le Low Income Tax Offset (LITO) offre jusqu'à $700 pour les personnes gagnant moins de $66,667, diminuant progressivement jusqu'à zéro à $66,667. Quelqu'un gagnant $40,000 reçoit le LITO complet de $700, réduisant l'impôt de $4,142 à $3,442. Le Seniors and Pensioners Tax Offset (SAPTO) offre jusqu'à $2,230 pour les célibataires et $1,602 pour chaque partenaire des couples éligibles, réduisant fortement l'impôt des Australiens plus âgés. Les remboursements de primes de santé privée vont de 8.202% à 32.812% selon l'âge et le revenu, diminuant directement le coût de l'assurance. Les couples avec enfants peuvent demander le Family Tax Benefit via Centrelink, avec des paiements allant jusqu'à $5,000-10,000 par an selon le revenu familial et le nombre d'enfants.

Déductions fiscales courantes pour les employés australiens

Les dépenses liées au travail sont déductibles si elles sont directement liées à l'obtention d'un revenu imposable et non remboursées par l'employeur. Cela inclut les uniformes et vêtements de protection (y compris les frais de lessive à $1 par chargement), les outils et équipements coûtant moins de $300 (déduction immédiate) ou plus de $300 (amortis sur la durée utile), les dépenses de téléphone mobile et d'internet (seulement le pourcentage lié au travail), les frais de bureau à domicile si vous travaillez de la maison (méthode taux fixe : 67 cents par heure ou méthode des coûts réels), les frais de véhicule si des déplacements sont requis pour le travail (cents par kilomètre jusqu'à 5,000 km à 85 cents/km pour 2024-25, ou méthode du carnet de bord pour des réclamations plus élevées), les frais de formation continue s'ils sont directement liés à l'emploi actuel, les cotisations syndicales, les adhésions à des associations professionnelles et les outils de travail. Quelqu'un qui utilise sa voiture pour des rendez-vous clients sur 3,000 km par an peut déduire $2,550 de frais de véhicule. Le seuil de justificatif de $300 signifie que les demandes inférieures à $300 ne nécessitent pas de reçus, bien que les registres restent recommandés. Les demandes plus élevées exigent absolument des reçus et des preuves.

Contributions de superannuation et planification fiscale

Effectuer des contributions volontaires à la superannuation réduit le revenu imposable tout en constituant une épargne-retraite. Les contributions concessionales (avant impôt), y compris le SG de l'employeur et le salary sacrifice, sont taxées à 15% dans le super contre des taux marginaux pouvant atteindre 47%. Quelqu'un dans la tranche de 37% qui effectue un salary sacrifice de $10,000 économise $2,200 d'impôt ($3,700 d'impôt sur le salaire contre $1,500 dans le super). La limite concessionale est de $30,000 par an (2024-25), contributions de l'employeur comprises. Si votre employeur contribue $9,775 (11.5% de $85,000), vous pouvez salary-sacrifice $20,225 sans dépasser le plafond. Les règles de rattrapage permettent d'utiliser la limite concessionale inutilisée des cinq années précédentes si le solde du super est inférieur à $500,000, permettant des contributions catch-up. Les contributions non concessionales (après impôt) ne donnent pas droit immédiatement à une déduction, mais croissent de manière fiscalement efficace dans le super et deviennent exonérées d'impôt à la retraite.

Variations de taxe selon l'État et le territoire

Bien que l'impôt fédéral sur le revenu soit uniforme dans toute l'Australie, les taxes d'État et territoires créent de fortes variations de la charge fiscale globale. La payroll tax (payée par les employeurs, non directement par les employés) varie selon l'État : NSW 5.45% sur les salaires supérieurs à $1.2m, Victoria 4.85% sur les salaires supérieurs à $700,000, Queensland 4.75% sur les salaires supérieurs à $1.3m. Le stamp duty à l'achat immobilier varie considérablement : NSW facture environ $40,000 pour une propriété de $1,000,000, Victoria $55,000, Queensland $38,000, tandis que l'ACT propose l'abolition du stamp duty au profit d'une land tax annuelle. La land tax s'applique aux biens d'investissement et aux résidences secondaires dans la plupart des États : Victoria de $975 à plusieurs milliers selon la surface foncière totale, NSW de $100 à des montants importants, tandis que la Tasmanie n'applique pas de land tax aux particuliers. En changeant d'État ou en investissant dans l'immobilier, tenez compte des taxes propres à chaque État en plus de l'impôt fédéral sur le revenu pour connaître votre situation financière réelle.

Questions fréquentes

Quels taux d'impôt ce calculateur utilise-t-il ?

Il utilise les barèmes fédéraux australiens pour résidents de 2024-25/2025-26 avec la Medicare Levy standard de 2%. Il n'existe pas d'impôt sur le revenu au niveau des États en Australie.

La surcharge Medicare Levy (MLS) est-elle incluse ?

Non, seul le calcul de la Medicare Levy standard de 2% est inclus. La MLS (1-1.5% supplémentaire) qui s'applique aux hauts revenus sans couverture d'hospitalisation privée n'est pas incluse ; prenez-la en compte séparément si elle vous concerne.

Pourquoi aucun impôt n'apparaît sur les premiers $18,200 ?

Ce montant est le seuil d'exonération pour les résidents australiens, donc aucune impôt sur le revenu ne s'applique tant que le revenu ne le dépasse pas. Une faible Medicare Levy peut toutefois s'appliquer sauf si vous bénéficiez d'une réduction ou d'une exemption.

Les crédits d'impôt comme le LITO sont-ils pris en compte ?

Non, il s'agit d'une estimation simplifiée basée uniquement sur les tranches d'impôt et la Medicare Levy. Les crédits (LITO, SAPTO) et les déductions personnelles ne sont pas incluses, votre impôt réellement dû peut donc être inférieur.

Comment calcule-t-on le taux d'imposition effectif ?

Il s'agit de l'impôt total (impôt sur le revenu plus Medicare Levy) divisé par le revenu brut. Comme l'Australie utilise un système progressif, votre taux effectif est toujours inférieur à votre taux marginal maximal.