Khấu hao khoản vay là gì và hoạt động như thế nào?
Khấu hao khoản vay là quá trình trả hết nợ bằng các khoản thanh toán định kỳ theo lịch trong một khoảng thời gian, trong đó mỗi khoản thanh toán gồm cả gốc (số tiền vay ban đầu) và lãi (chi phí vay). Lịch khấu hao cho thấy chính xác cơ cấu của từng khoản thanh toán trong suốt thời hạn khoản vay, cho biết mỗi tháng bao nhiêu tiền được dùng cho gốc so với lãi. Trong những năm đầu của khoản vay, phần lớn mỗi khoản thanh toán đi vào lãi; theo thời gian, tỷ trọng dần chuyển sang gốc. Ví dụ, với khoản thế chấp $300,000 lãi 7% trong 30 năm và khoản trả hàng tháng $1,996, lần thanh toán đầu tiên phân bổ $1,750 cho lãi và chỉ $246 cho gốc. Đến năm 15, khoản trả chia gần như đều. Đến năm 25, $1,400 đi vào gốc và chỉ $600 vào lãi. Điều này xảy ra vì lãi được tính trên số dư còn lại - khi gốc giảm, tiền lãi cũng giảm, cho phép nhiều hơn trong mỗi khoản thanh toán dùng để giảm gốc. Hiểu về khấu hao là rất quan trọng vì nhiều lý do: 1) Nó cho thấy chi phí thực của việc vay - khoản thế chấp $300,000 đó có tổng chi phí $718,527 ($418,527 tiền lãi). 2) Nó giúp đánh giá liệu trả thêm có đáng hay không. 3) Nó cho thấy mức tích lũy vốn chủ sở hữu theo thời gian. 4) Nó cho phép so sánh giữa các lựa chọn vay (ví dụ thế chấp 15 năm so với 30 năm). Hãy dùng máy tính khấu hao để mô phỏng tình huống cụ thể của bạn: nhập số tiền vay ($250,000), lãi suất năm (6.5%) và thời hạn vay (30 years). Công thức khấu hao là: M = P × [r(1+r)^n] / [(1+r)^n – 1], trong đó M = khoản trả hàng tháng, P = gốc, r = lãi suất tháng, n = số kỳ thanh toán.