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計算消費稅的含稅價格與未稅價格。支援標準稅率 10% 與輕減稅率 8%。輸入價格即可自動計算。
標準稅率 10%: 自 2019 年 10 月 1 日起適用。適用於大多數商品與服務。
輕減稅率 8%: 適用於以下品項：
• 食品與飲料（酒類、外食除外）
• 每週發行 2 次以上的報紙（定期訂閱契約）
計算方式:
• 含稅價格 = 未稅價格 × 1.10（或 1.08）
• 未稅價格 = 含稅價格 ÷ 1.10（或 1.08）
• 消費稅額 = 未稅價格 × 0.10（或 0.08）
尾數處理: 一般而言，消費稅額會以無條件捨去、無條件進位或四捨五入處理。本工具使用四捨五入。
發票制度（自 2023 年 10 月起）: 已導入合格發票保存方式，進項稅額扣除的條件也隨之變更。業者需要完成合格發票開立業者登記。
注意: 本計算機採用一般計算方式。實際發票或收據金額，可能因店家或業者的尾數處理方式而不同。
消費稅是在購買商品或服務時課徵的間接稅，自 1989 年 4 月以 3% 開始實施以來，一直是日本重要的稅收來源。到了 2026 年，消費稅採雙軌制：標準稅率 10%（其中國稅 7.8%、地方稅 2.2%）與輕減稅率 8%（國稅 6.24%、地方稅 1.76%）。消費稅的特徵在於，最終消費者承擔稅負，而由業者向稅務機關繳納，因此屬於「間接稅」。例如，購買 1,000 圓的商品，若適用標準稅率 10%，實際支付 1,100 圓，其中 100 圓作為消費稅，會經由業者繳交給國家與地方政府。消費稅屬於加值型營業稅（VAT）的一種，是在生產與流通各階段對附加價值課稅的制度。業者以銷售時收取的消費稅（代收稅）減去進貨時支付的消費稅（已付稅）後，繳納差額。這稱為「進項稅額扣除」；自 2023 年 10 月起，依發票制度，若沒有合格發票（invoice）就不能扣除。回顧稅率變遷，消費稅於 1989 年以 3% 導入，1997 年調升至 5%，2014 年為 8%，2019 年 10 月再調升至 10%。同時導入 8% 輕減稅率，形成較複雜的雙層稅率制度。預估 2026 財年的消費稅收入約 23 兆圓，占日本整體稅收約三分之一，是主要財源之一。從國際來看，日本 10% 的消費稅率在 OECD 會員國中屬於相對偏低的水準。
配合 2019 年 10 月調整稅率而導入的輕減稅率制度，是為了照顧低所得族群，對食品等項目適用 8% 稅率。標準稅率 10% 適用於大多數商品與服務：家電、服飾、日用品、外食、餐飲外燴、醫藥品（醫療用途除外）、化妝品、書籍與雜誌（含電子版）、交通費、住宿費、娛樂費。另一方面，輕減稅率 8% 僅適用於 2 類。第一類是食品與飲料（酒類、外食除外）：米、麵包、蔬菜、肉類、魚類、調味料、甜點、飲料（不含酒類）、外帶與宅配食品。例如，500 圓的便當若外帶，含稅為 540 圓（8%）；若在店內食用，則為 550 圓（10%）。這個「外食還是外帶」的判斷基準，在於是否於設有飲食設備（桌椅）的場所接受餐飲服務。第二類是依定期訂閱契約發行的報紙（每週發行 2 次以上）：日報的定期訂閱為 8%，但在車站報攤購買為 10%，電子版也為 10%。
消費稅看似容易計算，但因尾數處理會影響實際金額，所以必須正確理解。由含稅價格推回未稅價格時：未稅價格 = 含稅價格 ÷ 1.10（標準稅率）或 ÷ 1.08（輕減稅率）。例如：含稅 1,100 圓 ÷ 1.10 = 1,000 圓。由未稅價格算含稅價格時：含稅價格 = 未稅價格 × 1.10（標準稅率）或 × 1.08（輕減稅率）。若只求消費稅額：消費稅額 = 未稅價格 × 0.10（標準稅率）或 × 0.08（輕減稅率）。尾數處理在法律上沒有統一規定，由業者自行選擇。常見有 3 種方式：無條件捨去（對消費者最有利）、四捨五入（多數店家採用）、無條件進位（對業者有利，但較不受歡迎）。依總價標示義務，自 2021 年 4 月起，面向消費者的價格標示必須以含稅價格為主。不過，業者間交易（B2B）仍可標示未稅價格。
發票制度是自 2023 年 10 月 1 日開始的新消費稅進項稅額扣除方式。正式名稱為「合格發票等保存方式」，目的在於提高消費稅透明度，並解決益稅問題。制度核心在於，若要適用進項稅額扣除，必須保存「合格發票（invoice）」。要成為登錄業者，必須向稅務機關提出登記申請，取得以 T 開頭的 13 碼登錄號碼。免稅業者（年營業額 1,000 萬圓以下）無法開立 invoice，因此向這類業者採購的一方不能扣除進項稅額，實質上會增加消費稅負擔。制度設有過渡措施：自 2023 年 10 月至 2026 年 9 月可扣除 80%，自 2026 年 10 月至 2029 年 9 月可扣除 50%。這項制度對自由工作者與個人商戶影響尤其大，若仍維持免稅業者身分，可能會被交易對象避開。
業者的消費稅納稅義務，會因營業規模與所選制度而有很大差異。基準期間（2 年前）的課稅銷售額超過 1,000 萬圓的業者，會成為「課稅業者」，並負有申報與繳納消費稅的義務。原則課稅（一般課稅）是以收取的消費稅減去支付的消費稅來計算應納稅額。簡易課稅制度是課稅銷售額在 5,000 萬圓以下的業者可選擇的簡便計算方式，採用各行業的擬制進貨率（批發業 90%、零售業 80%、製造業 70%、其他 60%、服務業 50%、不動產業 40%）。免稅業者是營業額在 1,000 萬圓以下的小規模業者，可免除消費稅納稅義務。消費稅申報與繳納期限，個人事業主為次年 3 月 31 日前；法人則為事業年度結束日翌日起 2 個月內。
外國旅客在日本購物時，在一定條件下可適用消費稅免稅制度。免稅對象為外國籍且在日本停留未滿 6 個月的「非居住者」。免稅店（Tax-Free Shop）是經觀光廳長核准的店家，截至 2026 年 1 月，全日本約有 55,000 家。免稅商品分為一般物品（家電、服飾、包包等）與消耗品（食品、化妝品、醫藥品等），兩者都必須在同一家店內單日購買總額達到未稅 5,000 圓以上才可免稅。辦理免稅時必須出示護照，消耗品還需要特殊包裝，並需承諾在 30 天內攜出日本國外。若在日本境內拆封或使用，免稅資格將被取消，並需補繳消費稅與滯納金。
在消費稅法上，電子商務（EC）有特別的處理規定。國內 EC 與一般店面銷售一樣要課徵消費稅。書籍與雜誌的電子版被視為「電信利用役務提供」，適用標準稅率 10%（紙本書為 8%）。自 2015 年起，向海外業者購買數位服務也課徵消費稅，這稱為「反向課稅」方式。Netflix、Spotify、Adobe 等主要海外服務都會收取並繳納日本的消費稅。從海外購買實體商品時，會另外課徵「進口消費稅」；課稅價格 1 萬圓以下免稅，超過 1 萬圓則課稅。個人進口時，課稅價格以商品價格的 60% 計算。
區分輕減稅率 8% 與標準稅率 10% 在實務上非常複雜。外食（10%）的要件，是在設有飲食設備的場所提供餐飲服務。速食店外帶是 8%，內用則是 10%。食品與非食品的組合販售，即所謂「一體資產」，要符合輕減稅率 8% 的條件，必須同時滿足：未稅價格在 1 萬圓以下，且食品價值占比達 2/3 以上。飲料方面，水、茶、果汁是 8%，酒類是 10%，無酒精啤酒（酒精濃度 1% 未滿）是 8%。味醂方面，真正味醂（1% 以上）是 10%，味醂風調味料（1% 未滿）是 8%。報紙若為定期訂閱（每週 2 次以上）則為 8%，車站報攤或電子版為 10%。健康食品與保健品原則上是 10%，但特定保健用食品與機能性表示食品屬於「食品」，因此是 8%。
關於消費稅有許多常見誤解。誤解 1：「消費稅是代收款，所以業者不會負擔」→ 實際上，無法扣除的部分與固定成本上所產生的消費稅，仍會形成業者負擔。誤解 2：「只要買到輕減稅率品項就一定是 8%」→ 即使是同樣的食品，因購買或提供方式不同，稅率也可能改變。誤解 3：「發票制度只有大企業才需要管」→ 影響最大的其實是自由工作者與小規模業者。誤解 4：「點數回饋不會影響消費稅」→ 使用點數會被視為折扣，會從課稅金額中扣除。誤解 5：「進口商品不課消費稅」→ 幾乎所有進口商品都會被課徵進口消費稅。誤解 6：「因為要總價標示，所以標未稅是違法」→ 雖然必須以含稅價格標示，但可以同時標示未稅價格。誤解 7：「消費稅只有中央政府稅」→ 10% 之中，國稅 7.8%，地方消費稅 2.2%。
消費稅計算機不只用來算稅額，也能應用在很多情境。日常購物時，它有助於預算管理。若含稅 5,000 圓，未稅就是 4,545 圓（10%）；若未稅 5,000 圓，含稅就是 5,500 圓。線上購物時，海外網站標示「未稅 $100」的實際支付金額，可以先換算成日圓，再計算含稅價格。在二手交易平台設定售價時，可以把手續費與消費稅納入考量，反推仍能保有目標利潤的價格。業者製作估價單與發票時，未稅金額可自動換算成含稅金額，避免抄寫錯誤。準備綜所申報時，即使收據混有含稅與未稅，也能統一整理。配合發票制度時，可分開彙總可扣除與不可扣除金額，正確掌握應納稅額。不動產交易中，建物價格要課消費稅、土地價格不課稅，因此可用來反推明細金額。