🎁 Rechner für den Furusato-Nozei-Orientierungsbetrag

Der Rechner schätzt anhand des Gehaltseinkommens von 2026 und fester Haushaltsbedingungen einen Spenden-Orientierungsbetrag auf Grundlage der gesetzlichen Obergrenze von 20% für den besonderen Einwohnersteuerabzug im Steuerjahr 2027. Die Schätzung gilt nur für Gehaltseinkommen.

📅 Diese Orientierung bezieht sich auf Spenden im Jahr 2026, die Einkommensteuer 2026 und die Einwohnersteuer des Steuerjahrs 2027. Die Ergebnisse werden auf JPY1.000 abgerundet und garantieren weder den endgültigen Abzug noch eine persönliche Gesamtbelastung von JPY2.000. Hypotheken-, Krankheitskosten-, iDeCo-, Lebensversicherungs- und sonstige Abzüge oder Steuergutschriften, Einkommen außerhalb des Gehalts, kommunale Zuschläge und Rundungen bei der endgültigen Erklärung sind nicht Teil des Modells.

Jahresgehalt (brutto, ¥)

Familienstand

Detailmodus: tatsächliche jährliche Sozialversicherungsbeiträge eingeben

Orientierungswert nach gesetzlicher 20%-Obergrenze

—

Rechenwert: Orientierungswert minus JPY2.000 —

Orientierungswerte nach Gehalt (gewählter fester Haushalt; automatische Versicherung)

Jahreseinkommen	Orientierung nach Obergrenze

Jede Zeile setzt ausschließlich Gehaltseinkommen, den gewählten festen Haushalt und automatisch angenommene Sozialversicherungsbeiträge von 14,715% voraus. Angezeigt wird der niedrigste Wert aus der gesetzlichen 20%-Obergrenze, dem verfügbaren einkommensabhängigen Anteil der Einwohnersteuer plus JPY2.000 und 30% des Gesamteinkommens; anschließend wird auf JPY1.000 abgerundet. Gleiche endgültige Obergrenzen oder eine persönliche Gesamtbelastung von JPY2.000 bei One-Stop-Verfahren und Steuererklärung werden nicht garantiert.

INFO

Umfang dieser Orientierung

Was angezeigt wird: Auf Grundlage des Gehaltseinkommens 2026 und der Einwohnersteuer für das Steuerjahr 2027 verwendet der Rechner den einkommensabhängigen Anteil der Einwohnersteuer nach dem Anpassungsabzug und vor weiteren Steuergutschriften. Er nimmt den niedrigsten Wert aus (1) der gesetzlichen Formel für die 20%-Obergrenze des Sonderabzugs, (2) dem verfügbaren einkommensabhängigen Anteil der Einwohnersteuer plus JPY2.000 als vorsichtiger Grenze bei niedrigem Einkommen und (3) 30% des Gesamteinkommens; danach wird auf JPY1.000 abgerundet. Grenze (2) ist eine zusätzliche Produkteinschränkung.

Was nicht angezeigt wird: Dies ist weder ein endgültiger Betrag aus der Steuererklärung noch eine Bewertung von Prämien oder eine Garantie einer persönlichen Gesamtbelastung von JPY2.000. Nicht berücksichtigt werden Hypotheken-, Krankheitskosten-, iDeCo-, Lebensversicherungs- und sonstige Abzüge oder Steuergutschriften, Einkommen außerhalb des Gehalts, kommunale Zuschläge und Rundungen der endgültigen Erklärung.

Quellen: Siehe den Abzug für Gehaltseinkommen der japanischen Steuerbehörde, den Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer und die Obergrenze des besonderen Einwohnersteuerabzugs in Yokohama.

RATGEBER

Orientierungsleitfaden zur Furusato-Nozei-Obergrenze: Spenden 2026 und Einwohnersteuer 2027

Orientierungswert und Anzeige JPY2.000 verstehen

Das Hauptergebnis ist ein Orientierungswert auf Grundlage der gesetzlichen 20%-Obergrenze des besonderen Einwohnersteuerabzugs. Feste Haushaltsbedingungen werden auf Personen mit ausschließlich Gehaltseinkommen angewendet; das Ergebnis wird auf JPY1.000 abgerundet. Bei einem Gehalt von JPY5.000.000, alleinstehend ohne Unterhaltsberechtigte und mit automatischer Versicherungsannahme beträgt der Orientierungswert JPY57.000; abzüglich JPY2.000 wird zusätzlich der Rechenwert JPY55.000 angezeigt. Dieser zweite Wert ist keine tatsächlich erhaltene Steuerentlastung und garantiert keine persönliche Gesamtbelastung von JPY2.000. Zu den grundlegenden Abzugsgrenzen siehe die Grenzen für Spendenabzüge der japanischen Steuerbehörde.

Abzüge für Einkommensteuer 2026 und Einwohnersteuer 2027

Der Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer beträgt JPY1.040.000 bei einem Gesamteinkommen bis JPY4.890.000, danach JPY670.000 bis JPY6.550.000, JPY620.000 bis JPY23.500.000, JPY480.000 bis JPY24.000.000, JPY320.000 bis JPY24.500.000, JPY160.000 bis JPY25.000.000 und oberhalb von JPY25.000.000 null. Für die Einwohnersteuer gilt ein eigener Grundfreibetrag: JPY430.000 bis JPY24.000.000 Gesamteinkommen, JPY290.000 bis JPY24.500.000, JPY150.000 bis JPY25.000.000 und darüber null. Der Abzug für Gehaltseinkommen beträgt bis zu einem Gehalt von JPY2.200.000 mindestens JPY740.000; unter JPY6.600.000 enthält die genaue Tabelle JPY1.000-Stufen und ist kein einfacher durchgehender Prozentsatz. Das Modell trennt die Kalenderjahre anhand der Gehaltstabelle 2026 der japanischen Steuerbehörde und einer kommunalen Tabelle zu Einwohnersteuerabzügen.

Feste Haushaltsszenarien und Unterschiede bei der Erklärung

Die drei Szenarien mit Ehepartner setzen einen Ehepartner unter 70 Jahren mit Einkommen JPY0 voraus. Ein Kind hat ebenfalls Einkommen JPY0, lebt mit der steuerpflichtigen Person in derselben Haushaltsgemeinschaft und ist ein in Japan anspruchsberechtigter Unterhaltsberechtigter; die Altersgruppen sind 16–18 und 19–22 Jahre. Der Ehegattenabzug sinkt stufenweise bei Gesamteinkommen der steuerpflichtigen Person von JPY9.000.000, JPY9.500.000 und JPY10.000.000. Szenarien mit einem Kind unter 23 Jahren berücksichtigen bei einem Gehalt über JPY8.500.000 eine Anpassung des Gehaltseinkommensabzugs von höchstens JPY150.000. Für Alleinstehende und Doppelverdiener werden weder Ehegatten- noch Unterhaltsabzug oder Anpassung für unter 23-Jährige angesetzt. One-Stop-Verfahren und Steuererklärung verwenden unterschiedliche Abzugswege und Rundungen; eine Spende kann außerdem die Einkommensteuerstufe beeinflussen. Daher garantiert dieser Orientierungswert nicht dieselbe endgültige Obergrenze bei beiden Verfahren.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Orientierungswert für eine alleinstehende Person mit JPY5M Gehalt?

Bei ausschließlich Gehaltseinkommen, ohne Unterhaltsberechtigte und mit automatisch angenommenen Sozialversicherungsbeiträgen von 14,715% beträgt der Orientierungswert JPY57.000. Die separate Anzeige nach Abzug von JPY2.000 beträgt JPY55.000; sie entspricht weder der tatsächlichen Steuerentlastung noch garantiert sie eine persönliche Gesamtbelastung von JPY2.000.

Ist dies meine endgültige Spendenobergrenze?

Nein. Es handelt sich um eine Schätzung nur für Gehaltseinkommen, die hauptsächlich auf der gesetzlichen 20%-Obergrenze beruht und zusätzlich den verfügbaren einkommensabhängigen Anteil der Einwohnersteuer sowie 30% des Gesamteinkommens begrenzt. Hypotheken-, Krankheitskosten-, iDeCo-, Lebensversicherungs- und sonstige Abzüge oder Steuergutschriften, sonstige Einkommen, kommunale Zuschläge und Rundungen der endgültigen Erklärung fehlen. Es gibt weder einen willkürlichen Sicherheitsabschlag noch eine JPY2.000-Garantie.

Verwendet das Modell die Einkommensteuer 2026 oder die Einwohnersteuer 2027?

Beides. Für Spenden im Jahr 2026 werden die Gehalts- und Einkommensteuer-Grundfreibeträge 2026 getrennt vom Grundfreibetrag, Anpassungsabzug und Sonderabzugshöchstbetrag der Einwohnersteuer für das Steuerjahr 2027 angewendet. Der Einkommensteuer-Grundfreibetrag erreicht JPY1.040.000; bei der Einwohnersteuer gilt ein eigener Grundfreibetrag von JPY430.000 mit einer separaten Verringerung bei hohem Einkommen.

Welche Haushaltsbedingungen setzen die Auswahlmöglichkeiten voraus?

Ein Ehepartner ist unter 70 Jahre alt und hat Einkommen JPY0. Ein Kind hat ebenfalls Einkommen JPY0, lebt mit der steuerpflichtigen Person in derselben Haushaltsgemeinschaft, ist ein in Japan anspruchsberechtigter Unterhaltsberechtigter und ist 16–18 oder 19–22 Jahre alt. Bei Doppelverdienern werden kein Ehegatten- und kein Unterhaltsabzug angesetzt. Andere Haushaltskonstellationen werden nicht unterstützt.