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中国实发工资的计算方法
中国的实发工资等于税前总收入减去个人所得税、社会保险个人缴纳部分(养老保险约8%、医疗保险约2%、失业保险约0.2%-0.5%)以及住房公积金(通常5%-12%)。社保和公积金的缴费基数与所在城市及上一年度当地社会平均工资挂钩，因此在北京、上海等一线城市工作，由于缴费基数上限更高，扣款金额往往也更大。
💵 工资与个人所得税计算器
计算扣除个人所得税、社会保险(养老、医疗、失业保险)及住房公积金后的实发工资，帮助您了解实际收入并合理规划预算。
📅 本计算器基于2019年个税改革以来的月度税率区间（截至2026年仍然稳定适用）。实际扣款会因所在城市及个人情况而有所不同。
净实发工资 (每次发薪)
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工资明细
税前总工资—
个人所得税—
养老保险 (个人8%)—
医疗保险 (个人约2%)—
失业保险 (个人约0.5%)—
住房公积金—
其他扣款—
年度实发工资—
⚠️ 仅供参考(税率截至2026年)。实际代扣税额、社保及公积金金额请以所在城市最新官方规定为准。
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个人所得税累进税率区间 (2019年税改后)
中国个人所得税采用按月累计预扣的7级超额累进税率：3%(不超过¥3,000)、10%(¥3,000-12,000)、20%(¥12,000-25,000)、25%(¥25,000-35,000)、30%(¥35,000-55,000)、35%(¥55,000-80,000)、45%(超过¥80,000)。基本减除费用(起征点)为每月¥5,000(每年¥60,000)，在此基础上还可以扣除社保、公积金个人缴纳部分，以及子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、大病医疗等专项附加扣除。
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三项个人缴纳的社会保险：养老、医疗、失业
员工个人通常缴纳养老保险8%、医疗保险约2%(部分城市另有小额定额缴纳)、失业保险约0.2%-0.5%，具体比例因城市而异。工伤保险和生育保险通常全部由企业缴纳，不从工资中扣除个人部分。缴费基数一般在当地上年度社会平均工资的60%-300%之间设定上下限。
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什么是住房公积金
住房公积金是一项强制储蓄制度，由企业和个人按相同比例(通常5%-12%，各地设有上限)分别缴存至员工个人公积金账户，可用于购房、偿还房贷或支付房租等。虽然会从工资中扣除，但这笔钱仍归员工个人所有，与税款性质不同。
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通过专项附加扣除合理节税
纳税人可以申报最多7类专项附加扣除以进一步减少应纳税所得额：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护，以及个人养老金等。每项均有固定的月度扣除标准(如子女教育每个子女每月¥1,000-2,000)，需通过"个人所得税"App每年申报并及时更新。
常见问题
为什么每个月代扣的个税金额会变化？
中国个人所得税采用按年累计预扣预缴方式，从1月起累计计算应纳税所得额并适用累进税率。随着累计收入进入更高的税率区间，即使月薪不变，当月代扣税额也可能上升。
住房公积金账户里的钱可以用来做什么？
公积金余额存在个人账户中，通常可用于购房首付、偿还房贷本息、租房提取，退休后也可以一次性提取全部余额。