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1. 不动产取得税（不動産取得税）
在取得不动产时一次性征收的地方税。住宅适用固定资产税评估额的3%（土地依据特例至2024年为1.5%）。新建住宅在满足一定条件的情况下，最高可抵扣1,200万日元（长期优良住宅为1,300万日元）。土地若符合特例条件也可享受减免优惠。
日本房地产税务完全指南
📅 2025-06-05
整理了在日本购买或持有房地产时需要了解的主要税种。请查看不动产取得税、固定资产税、登记许可税等必备税务信息。
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2. 登记许可税（登録免許税）
在办理不动产所有权登记时缴纳的国税。因买卖产生的所有权转移为固定资产税评估额的2%（适用特例时为0.3%）。抵押权设定为债权金额的0.4%（特例时为0.1%）。新建建筑的所有权保存登记适用0.4%（特例时为0.15%）。
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3. 固定资产税·城市规划税（固定資産税・都市計画税）
对每年1月1日时点的不动产所有者征收的地方税。固定资产税的标准税率为评估额的1.4%。城市规划税对城市化促进区域内的不动产以0.3%为上限征收。住宅用地在200㎡以内可享受减至六分之一的特例优惠。
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4. 转让所得税（譲渡所得税）
出售不动产产生利润时，将征收转让所得税。持有期5年以下属于短期转让，税率为39.63%（所得税30.63% + 居民税9%）；持有超过5年属于长期转让，税率为20.315%（所得税15.315% + 居民税5%）。出售本人自住住宅时，可享受最高3,000万日元的特别扣除。
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5. 继承税·赠与税（相続税・贈与税）
继承或受赠不动产时，将征收相应税款。继承税对超过基础扣除额（3,000万日元 + 600万日元 × 法定继承人数）的部分适用10-55%的累进税率。赠与税在每年110万日元基础扣除后适用10-55%的累进税率，也可以利用继承时结算课税制度。
结论
日本的房地产税非常复杂，且可能因地区而异。尤其在进行大额房地产交易之前，咨询税理士（税務会計师）或房地产专家，以确认准确的税额计算和节税方案，是非常重要的。