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1. 不動産取得税
不動産を取得する際に一度だけ課される地方税です。住宅の場合、固定資産税評価額の3%が適用されます（土地は2024年まで特例で1.5%）。新築住宅は一定の条件のもとで1,200万円（長期優良住宅は1,300万円）まで控除を受けられます。土地も特例の条件を満たせば軽減措置があります。
日本の不動産税完全ガイド
📅 2025-06-05
日本で不動産を購入・保有する際に知っておくべき主要な税金をまとめました。不動産取得税、固定資産税、登録免許税など、必須の税金情報をご確認ください。
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2. 登録免許税
不動産の所有権を登記する際に納める国税です。売買による所有権移転は固定資産税評価額の2%です（特例適用時は0.3%）。抵当権の設定は債権金額の0.4%（特例時は0.1%）です。新築建物の所有権保存登記は0.4%（特例時は0.15%）が適用されます。
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3. 固定資産税・都市計画税
毎年1月1日時点の不動産所有者に課される地方税です。固定資産税は固定資産税評価額の1.4%が標準税率です。都市計画税は市街化区域内の不動産に対して0.3%を上限に課されます。住宅用地は200㎡まで6分の1に軽減される特例があります。
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4. 譲渡所得税
不動産を売却して利益が出ると譲渡所得税が課されます。所有期間5年以下は短期譲渡として39.63%（所得税30.63% + 住民税9%）、5年超は長期譲渡として20.315%（所得税15.315% + 住民税5%）です。本人が居住する住宅の売却時は最大3,000万円の特別控除が可能です。
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5. 相続税・贈与税
不動産を相続または贈与で受け取ると、それぞれの税金が課されます。相続税は基礎控除額（3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数）を超える部分に対して10～55%の累進税率が適用されます。贈与税は年間110万円の基礎控除後に10～55%の累進税率が適用され、相続時精算課税制度を活用することもできます。
まとめ
日本の不動産税は非常に複雑で、地域によって差がある場合があります。特に大きな金額の不動産取引の前には、税理士や不動産の専門家に相談し、正確な税額の計算と節税の方法を確認することが重要です。