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2026年のHSA拠出限度額、年間の節税額、そして三重の税優遇を活かした運用で口座がどれだけ増えるかを確認できます.
| 年 | 拠出額 | 残高 | 累計節税額 |
|---|
HSA は、適格な高額免責医療保険（HDHP）に加入している人が利用できる、税制優遇の貯蓄口座です。拠出金が税控除対象（または給与天引きの税引前拠出）になり、口座内の資産が非課税で増え、適格医療費のための引き出しも非課税になるため、「3 つの税優遇がある口座」と呼ばれることがよくあります。フレキシブル・スペンディング・アカウント（FSA）とは異なり、HSA の残高は翌年へ繰り越せ、転職や保険変更をしても自分のものとして残ります。そのため、近い将来の医療費を支払う手段であると同時に、長期的な資産形成手段としても非常に有効です。
2026 年について、IRS（Rev. Proc. 2025-19）は HSA の年間拠出上限を、単独加入で $4,400、家族加入で $8,750 に定めています。税年度末までに 55 歳以上の人は、通常の上限に加えて追加で $1,000 のキャッチアップ拠出ができます。これらの上限は毎年インフレに応じて調整されるため、給与天引きの拠出設定を行う前に、毎年 1 月にその年の上限を確認する価値があります。
HSA に拠出した金額は、上限までなら 1 ドルごとにそのまま課税所得を減らします。給与天引きで拠出しても、直接拠出してkakutei shinkokuで控除を申請しても同じです。連邦と州を合わせた限界税率が 24% の場合、家族向け上限の $8,750 を満額拠出すると、その年だけで $2,100 の節税になります。これは本来 IRS と州に支払うはずだったお金です。この計算機は、拠出額に限界税率を掛けて、こうした即時の年間節税額を示します。
未使用の HSA 資金は無期限に繰り越せ、401(k) と同様に投資信託や ETF に投資できるため、多くのファイナンシャルプランナーは HSA を“隠れた退職口座”として扱うことを勧めています。可能な限り現在の医療費は自己負担で支払い、HSA 残高は数十年にわたって非課税で複利成長させる、という考え方です。この計算機は、毎年末に同額を拠出し、期待年利で複利運用されると仮定した標準的な年金終価計算に基づいて、その成長を予測します。
65 歳以降は、HSA から非医療費目的で引き出した場合、その分は通常の所得として課税されます（従来型 IRA に近い扱いです）が、65 歳未満に適用される 20% の早期引き出しペナルティはかかりません。医療費に使う引き出しは、メディケア保険料の多くを含め、何歳でも完全に非課税です。こうした柔軟性があるため、HSA は米国の納税者が利用できる最も効率的な長期貯蓄口座の 1 つと見なされています。
HSA に拠出するには、適格な高額免責医療保険に加入しており、一般用途の FSA や Medicare などの不適格な他の補償を持っていない必要があります。拠出上限は HSA 対象者 1 人あたりに適用されますが、家族向け HDHP の上限は、合計額が家族上限を超えない範囲で、2 人の配偶者の HSA に任意の割合で分けて拠出できます（ただし、各人のキャッチアップ拠出はそれぞれ自分の HSA に入れる必要があります）。
HSA は、401(k) や 529 プラン（529 教育貯蓄計算機もご覧ください）などの他の税制優遇口座と組み合わせることで、より広い資産計画の中で効果的に機能します。多くの家庭では、まず 401(k) に拠出して雇用主のマッチ拠出を確保し、次に HSA を上限まで使って即時の税控除と長期の非課税成長を狙い、その後に余剰資金をほかへ配分します。