房地产取得税计算器

<p>房地产取得税是购买房地产时缴纳的地方税，截至2025年，税率根据拥有房屋数量和地区大不相同。单套房所有者根据房价适用1-3%的税率，而拥有两套或更多房屋的所有者根据调整对象地区状态面临3-12%的高税率。</p><p>取得税必须在取得日期后60天内申报和缴纳。不申报或延迟缴纳将导致额外罚款。除取得税外，还必须缴纳地方教育税（取得税的10%）和农渔村特别税（特定情况下为取得价格的0.2%）。</p><p>2025年仍对多套房所有者维持重税率，特别是在调整对象地区购买额外房屋时适用高税率。这是抑制房地产投机并保护实际居住者政策的一部分。</p>

Q1. 분양권도 주택 수에 포함되나요? A. 네, 2021년 1월 1일 이후 취득한 분양권(조합원 입주권 포함)은 주택 수에 포함됩니다. 분양권 + 기존 주택 1채 보유 시 2주택자로 간주되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q2. 오피스텔도 취득세 중과세 대상인가요? A. 오피스텔을 주거용으로 사용하면 주택으로 간주되어 주택 수에 포함되며 중과세 대상입니다. 그러나 업무용으로 취득·사용하면 주택이 아닌 일반 부동산으로 분류되어 4%의 일반 취득세율이 적용됩니다. Q3. 부모님과 함께 사는 경우에도 1세대로 보나요? A. 부모님이 60세 이상이거나 장애인이면 별도 세대로 인정받을 수 있습니다. 그러나 부모님이 60세 미만이고 경제적으로 독립하지 않았다면 동일 세대로 간주되어 주택 수가 합산됩니다. Q4. 재개발·재건축 조합원 입주권은 어떻게 계산하나요? A. 조합원 입주권은 2021년부터 주택 수에 포함됩니다. 기존 조합원 자격으로 보유 중이던 입주권 + 새로 구매하는 입주권 = 2주택으로 계산되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q5. 취득세를 분할납부할 수 있나요? A. 네, 취득세가 250만원을 초과하면 납부고지서를 받은 후 2개월 이내에 분할납부를 신청할 수 있습니다. 250만원 초과 500만원 이하는 2회, 500만원 초과 1,000만원 이하는 3회, 1,000만원 초과 2,000만원 이하는 4회, 2,000만원 초과는 5회까지 분할 가능하며, 분할 기간 동안 이자는 부과되지 않습니다. Q6. 상속으로 받은 주택도 중과세 대상인가요? A. 상속 주택은 취득 당시에는 일반 세율(농지 0.3%, 주택 2.8%)이 적용되어 중과세되지 않습니다. 그러나 상속 주택을 보유한 상태에서 추가로 주택을 구매하면, 상속 주택도 주택 수에 포함되어 다음 주택 구매 시 중과세율이 적용될 수 있습니다. Q7. 전월세로 살다가 집을 사면 생애최초 감면을 받을 수 있나요? A. 네, 본인과 배우자 모두 생애 동안 주택을 소유한 적이 없다면 생애최초 주택 취득세 감면(최대 200만원)을 받을 수 있습니다. 전월세 거주 기간은 무관하며, 주택 소유 여부만 확인됩니다. Q8. 해외 부동산도 주택 수에 포함되나요? A. 아니오, 해외 부동산은 한국 주택 수 계산에 포함되지 않습니다. 예를 들어, 미국에 주택 2채를 보유하더라도 한국에서 처음 주택을 구매하면 1주택자 세율(1~3%)이 적용됩니다. Q9. 신축 아파트와 재건축 아파트의 취득세가 다른가요? A. 세율은 동일하지만, 재건축의 경우 조합원 입주권 취득 시점과 준공 후 소유권 이전 시점에 각각 취득세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. Q10. 취득세를 안 내면 어떻게 되나요? A. 60일 이내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세(20%), 납부지연가산세(1일 0.025%, 연 9.125%)가 부과되며, 장기간 체납 시 부동산 압류 및 공매 처분될 수 있습니다. 또한 등기가 불가능하여 소유권 이전이 지연됩니다.

Q1. 분양권도 주택 수에 포함되나요? A. 네, 2021년 1월 1일 이후 취득한 분양권(조합원 입주권 포함)은 주택 수에 포함됩니다. 분양권 + 기존 주택 1채 보유 시 2주택자로 간주되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q2. 오피스텔도 취득세 중과세 대상인가요? A. 오피스텔을 주거용으로 사용하면 주택으로 간주되어 주택 수에 포함되며 중과세 대상입니다. 그러나 업무용으로 취득·사용하면 주택이 아닌 일반 부동산으로 분류되어 4%의 일반 취득세율이 적용됩니다. Q3. 부모님과 함께 사는 경우에도 1세대로 보나요? A. 부모님이 60세 이상이거나 장애인이면 별도 세대로 인정받을 수 있습니다. 그러나 부모님이 60세 미만이고 경제적으로 독립하지 않았다면 동일 세대로 간주되어 주택 수가 합산됩니다. Q4. 재개발·재건축 조합원 입주권은 어떻게 계산하나요? A. 조합원 입주권은 2021년부터 주택 수에 포함됩니다. 기존 조합원 자격으로 보유 중이던 입주권 + 새로 구매하는 입주권 = 2주택으로 계산되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q5. 취득세를 분할납부할 수 있나요? A. 네, 취득세가 250만원을 초과하면 납부고지서를 받은 후 2개월 이내에 분할납부를 신청할 수 있습니다. 250만원 초과 500만원 이하는 2회, 500만원 초과 1,000만원 이하는 3회, 1,000만원 초과 2,000만원 이하는 4회, 2,000만원 초과는 5회까지 분할 가능하며, 분할 기간 동안 이자는 부과되지 않습니다. Q6. 상속으로 받은 주택도 중과세 대상인가요? A. 상속 주택은 취득 당시에는 일반 세율(농지 0.3%, 주택 2.8%)이 적용되어 중과세되지 않습니다. 그러나 상속 주택을 보유한 상태에서 추가로 주택을 구매하면, 상속 주택도 주택 수에 포함되어 다음 주택 구매 시 중과세율이 적용될 수 있습니다. Q7. 전월세로 살다가 집을 사면 생애최초 감면을 받을 수 있나요? A. 네, 본인과 배우자 모두 생애 동안 주택을 소유한 적이 없다면 생애최초 주택 취득세 감면(최대 200만원)을 받을 수 있습니다. 전월세 거주 기간은 무관하며, 주택 소유 여부만 확인됩니다. Q8. 해외 부동산도 주택 수에 포함되나요? A. 아니오, 해외 부동산은 한국 주택 수 계산에 포함되지 않습니다. 예를 들어, 미국에 주택 2채를 보유하더라도 한국에서 처음 주택을 구매하면 1주택자 세율(1~3%)이 적용됩니다. Q9. 신축 아파트와 재건축 아파트의 취득세가 다른가요? A. 세율은 동일하지만, 재건축의 경우 조합원 입주권 취득 시점과 준공 후 소유권 이전 시점에 각각 취득세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. Q10. 취득세를 안 내면 어떻게 되나요? A. 60일 이내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세(20%), 납부지연가산세(1일 0.025%, 연 9.125%)가 부과되며, 장기간 체납 시 부동산 압류 및 공매 처분될 수 있습니다. 또한 등기가 불가능하여 소유권 이전이 지연됩니다.

Q1. 분양권도 주택 수에 포함되나요? A. 네, 2021년 1월 1일 이후 취득한 분양권(조합원 입주권 포함)은 주택 수에 포함됩니다. 분양권 + 기존 주택 1채 보유 시 2주택자로 간주되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q2. 오피스텔도 취득세 중과세 대상인가요? A. 오피스텔을 주거용으로 사용하면 주택으로 간주되어 주택 수에 포함되며 중과세 대상입니다. 그러나 업무용으로 취득·사용하면 주택이 아닌 일반 부동산으로 분류되어 4%의 일반 취득세율이 적용됩니다. Q3. 부모님과 함께 사는 경우에도 1세대로 보나요? A. 부모님이 60세 이상이거나 장애인이면 별도 세대로 인정받을 수 있습니다. 그러나 부모님이 60세 미만이고 경제적으로 독립하지 않았다면 동일 세대로 간주되어 주택 수가 합산됩니다. Q4. 재개발·재건축 조합원 입주권은 어떻게 계산하나요? A. 조합원 입주권은 2021년부터 주택 수에 포함됩니다. 기존 조합원 자격으로 보유 중이던 입주권 + 새로 구매하는 입주권 = 2주택으로 계산되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q5. 취득세를 분할납부할 수 있나요? A. 네, 취득세가 250만원을 초과하면 납부고지서를 받은 후 2개월 이내에 분할납부를 신청할 수 있습니다. 250만원 초과 500만원 이하는 2회, 500만원 초과 1,000만원 이하는 3회, 1,000만원 초과 2,000만원 이하는 4회, 2,000만원 초과는 5회까지 분할 가능하며, 분할 기간 동안 이자는 부과되지 않습니다. Q6. 상속으로 받은 주택도 중과세 대상인가요? A. 상속 주택은 취득 당시에는 일반 세율(농지 0.3%, 주택 2.8%)이 적용되어 중과세되지 않습니다. 그러나 상속 주택을 보유한 상태에서 추가로 주택을 구매하면, 상속 주택도 주택 수에 포함되어 다음 주택 구매 시 중과세율이 적용될 수 있습니다. Q7. 전월세로 살다가 집을 사면 생애최초 감면을 받을 수 있나요? A. 네, 본인과 배우자 모두 생애 동안 주택을 소유한 적이 없다면 생애최초 주택 취득세 감면(최대 200만원)을 받을 수 있습니다. 전월세 거주 기간은 무관하며, 주택 소유 여부만 확인됩니다. Q8. 해외 부동산도 주택 수에 포함되나요? A. 아니오, 해외 부동산은 한국 주택 수 계산에 포함되지 않습니다. 예를 들어, 미국에 주택 2채를 보유하더라도 한국에서 처음 주택을 구매하면 1주택자 세율(1~3%)이 적용됩니다. Q9. 신축 아파트와 재건축 아파트의 취득세가 다른가요? A. 세율은 동일하지만, 재건축의 경우 조합원 입주권 취득 시점과 준공 후 소유권 이전 시점에 각각 취득세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. Q10. 취득세를 안 내면 어떻게 되나요? A. 60일 이내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세(20%), 납부지연가산세(1일 0.025%, 연 9.125%)가 부과되며, 장기간 체납 시 부동산 압류 및 공매 처분될 수 있습니다. 또한 등기가 불가능하여 소유권 이전이 지연됩니다.

Q1. 분양권도 주택 수에 포함되나요? A. 네, 2021년 1월 1일 이후 취득한 분양권(조합원 입주권 포함)은 주택 수에 포함됩니다. 분양권 + 기존 주택 1채 보유 시 2주택자로 간주되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q2. 오피스텔도 취득세 중과세 대상인가요? A. 오피스텔을 주거용으로 사용하면 주택으로 간주되어 주택 수에 포함되며 중과세 대상입니다. 그러나 업무용으로 취득·사용하면 주택이 아닌 일반 부동산으로 분류되어 4%의 일반 취득세율이 적용됩니다. Q3. 부모님과 함께 사는 경우에도 1세대로 보나요? A. 부모님이 60세 이상이거나 장애인이면 별도 세대로 인정받을 수 있습니다. 그러나 부모님이 60세 미만이고 경제적으로 독립하지 않았다면 동일 세대로 간주되어 주택 수가 합산됩니다. Q4. 재개발·재건축 조합원 입주권은 어떻게 계산하나요? A. 조합원 입주권은 2021년부터 주택 수에 포함됩니다. 기존 조합원 자격으로 보유 중이던 입주권 + 새로 구매하는 입주권 = 2주택으로 계산되어 조정대상지역에서는 8% 중과세율이 적용됩니다. Q5. 취득세를 분할납부할 수 있나요? A. 네, 취득세가 250만원을 초과하면 납부고지서를 받은 후 2개월 이내에 분할납부를 신청할 수 있습니다. 250만원 초과 500만원 이하는 2회, 500만원 초과 1,000만원 이하는 3회, 1,000만원 초과 2,000만원 이하는 4회, 2,000만원 초과는 5회까지 분할 가능하며, 분할 기간 동안 이자는 부과되지 않습니다. Q6. 상속으로 받은 주택도 중과세 대상인가요? A. 상속 주택은 취득 당시에는 일반 세율(농지 0.3%, 주택 2.8%)이 적용되어 중과세되지 않습니다. 그러나 상속 주택을 보유한 상태에서 추가로 주택을 구매하면, 상속 주택도 주택 수에 포함되어 다음 주택 구매 시 중과세율이 적용될 수 있습니다. Q7. 전월세로 살다가 집을 사면 생애최초 감면을 받을 수 있나요? A. 네, 본인과 배우자 모두 생애 동안 주택을 소유한 적이 없다면 생애최초 주택 취득세 감면(최대 200만원)을 받을 수 있습니다. 전월세 거주 기간은 무관하며, 주택 소유 여부만 확인됩니다. Q8. 해외 부동산도 주택 수에 포함되나요? A. 아니오, 해외 부동산은 한국 주택 수 계산에 포함되지 않습니다. 예를 들어, 미국에 주택 2채를 보유하더라도 한국에서 처음 주택을 구매하면 1주택자 세율(1~3%)이 적용됩니다. Q9. 신축 아파트와 재건축 아파트의 취득세가 다른가요? A. 세율은 동일하지만, 재건축의 경우 조합원 입주권 취득 시점과 준공 후 소유권 이전 시점에 각각 취득세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. Q10. 취득세를 안 내면 어떻게 되나요? A. 60일 이내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세(20%), 납부지연가산세(1일 0.025%, 연 9.125%)가 부과되며, 장기간 체납 시 부동산 압류 및 공매 처분될 수 있습니다. 또한 등기가 불가능하여 소유권 이전이 지연됩니다.

<p>对于单套房所有者，根据房价适用差别税率：6亿韩元以下为1%，6亿至9亿韩元为2%，超过9亿韩元为3%的取得税率。这是在普通家庭获得居住用房时减轻税负的措施。</p><p>对于两套房所有者，调整对象地区适用8%的取得税率，非调整地区适用3%。调整对象地区是政府指定的房价上涨率高或投机过热担忧的地区，包括首尔大部分地区和首都圈部分地区。</p><p>拥有三套或更多房屋的所有者在调整对象地区面临12%、非调整地区面临8%的高税率。这是为抑制多套房持有并增加住房供应的政策目的。但是，因继承或离婚等不可避免原因成为多套房所有者的情况可能有部分减免优惠。</p>

<p>调整对象地区是根据《住宅法》由国土交通部长官指定的地区，房价上涨率明显高于物价上涨率或房地产交易过热的地区。截至2025年，首尔全境和京畿道部分地区被指定为调整对象地区。</p><p>在调整对象地区，对多套房所有者的取得税率大幅上升。两套房所有者面临8%，三套或更多房屋面临12%的税率，与非调整地区（分别为3%和8%）相比有很大差异。这种税率差异旨在抑制投机需求并鼓励实际居住目的的房地产交易。</p><p>调整对象地区指定每季度审查一次，并可能根据住房市场情况追加指定或解除。因此，在房地产交易时必须确认该地区的调整对象地区指定状态，可在国土交通部网站上确认。</p>

<p>地方教育税是在取得税之外额外征收的税款，相当于取得税额的10%。例如，如果取得税为1000万韩元，则地方教育税额外征收100万韩元。地方教育税统一适用于所有房地产取得，用于扩充地方教育财政。</p><p>农渔村特别税仅在特定条件下征收。当取得税率为8%或更高时，即调整对象地区的两套或更多房屋或非调整地区的三套或更多房屋取得时，额外征收取得价格的0.2%。这笔税款用作农渔村发展资源。</p><p>因此，如果在调整对象地区拥有两套房的情况下购买额外房屋，将征收取得税（8%或12%）+地方教育税（取得税的10%）+农渔村特别税（0.2%），总税负相当高。这是对多套房取得的强力抑制机制。</p>

<p>房地产取得税必须在取得日期后60天内向管辖市、郡、区厅申报和缴纳。取得日期通常以最终付款日期或登记申请日期中较早的日期为准。申报可以在线（Wetax）或离线（访问市政厅、区政厅）进行。</p><p>申报时需要的文件包括房地产买卖合同、土地登记副本、身份证、居民登记副本等。对于多套房所有者，还必须提交其他房屋的土地登记副本才能准确计算税率。申报后评估的税款可以立即缴纳或申请分期付款。</p><p>逾期将导致未缴税款3%的虚假申报罚款和每天0.025%的延迟付款罚款。因此，准确识别取得日期并在60天内完成申报和缴纳对于避免额外费用至关重要。</p>

<p>在2025年，如果满足一定条件，可以获得取得税减免优惠。首次购房者可以获得取得税50%的减免（最高200万韩元），新婚夫妇可能有额外优惠。但是，有房价和面积限制。</p><p>残疾人或国家有功者购买住房时也提供取得税减免优惠。此外，购买农渔村地区的住房或指定为文化财产的住房时也可能获得减免。每个减免制度的资格要求和申请程序不同，需要提前确认。</p><p>减免申请可以在申报取得税时一起进行，需要提交相关证明文件。对于首次购房者，需要证明没有以前住房所有权的文件，如果不满足减免条件，可能会追溯征收，因此准确验证很重要。</p>

<p>通过继承获得房地产时也征收取得税，但税率低于购买。通常继承取得税率为2.8%，农地为2.3%。继承取得税必须在继承开始日（被继承人死亡日）后6个月内申报和缴纳。</p><p>通过赠与获得房地产时适用3.5%的取得税率。赠与涉及无偿转让财产，取得税必须与赠与税分开缴纳。赠与取得税在赠与日期后60天内申报和缴纳，通常在房地产登记前完成。</p><p>通过继承或赠与获得的房屋也加入现有拥有的房屋，在未来购买额外房屋时可能适用多套房税率。但是，如果因继承不可避免地成为多套房所有者，在一定期间内处置房屋可能被认定为临时多套房，在某些情况下避免重税。</p>

<p>对于合法节税，首先减少房屋数量最为有效。在购买额外房屋之前处置现有房屋可以获得单套房所有者税率，大大减少税负。特别是在调整对象地区，房屋数量的税率差异很大，因此这种策略很重要。</p><p>房价也是重要考虑因素。对于单套房所有者，6亿韩元以下的房屋适用1%，9亿韩元以下适用2%的低税率，因此在可能的情况下选择这些价格范围的房屋是有利的。此外，考虑非调整地区的房屋，即使是多套房所有者也能获得相对较低的税率。</p><p>首次购房者和新婚夫妇应积极利用减免优惠。提前准备减免申请所需文件，准确验证资格要求以免错过优惠。此外，遵守取得税缴纳期限以避免罚款，在需要时提前申请分期付款也有助于资金管理。</p>

<p>购买房地产时，除取得税外还必须考虑其他税款。取得税是一次性税款，而财产税是每年征收的持有税。财产税根据评估价格计算，税率因房价和拥有房屋数量而异。</p><p>综合房地产税是在拥有超过一定标准的房地产时额外征收的税款。截至2025年标准，单套房所有者在综合评估价格超过12亿韩元时，多套房所有者在超过6亿韩元时面临综合税。这是对昂贵或多套房所有权的额外征税。</p><p>出售房地产时征收资本利得税。资本利得税对转让利润（售价减去取得价格和必要费用）征税，税率因持有期限、房屋数量和居住状态而异。因此，在规划房地产投资或居住时，必须综合考虑取得税、财产税、综合税和资本利得税。</p>

<p>在首尔，大部分地区被指定为调整对象地区，因此当拥有两套或更多房屋的所有者购买额外房屋时，适用高税率。例如，在首尔江南区购买5亿韩元的公寓作为第二套房，将产生取得税8%（4000万韩元）+地方教育税10%（400万韩元）+农渔村特别税0.2%（100万韩元），总计4500万韩元的税款。</p><p>京畿道按地区混合调整对象地区和非调整地区。城南市、高阳市等一些地区被指定为调整对象地区，但外围地区是非调整地区。在非调整地区购买两套房时，取得税率降至3%，大大减少税负。</p><p>地方大城市如釜山、大邱、光州等只有部分区域被指定为调整对象地区。在这些城市的非调整地区，单套房所有者购买6亿韩元以下的房屋时面临非常有利的1%低取得税率。因此，在房地产交易时，必须确认该地区的调整对象地区指定状态，并据此制定交易策略很重要。</p>