※ 2025년 기준 · 종합소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)에 대한 종합소득세를 자동으로 계산합니다. 누진세율을 적용하여 정확한 세금을 산출합니다.
종합소득세율 (2025년 기준) • 1,400만원 이하: 6% • 1,400만~5,000만원: 15% • 5,000만~8,800만원: 24% • 8,800만~1억5천만원: 35% • 1억5천만~3억원: 38% • 3억~5억원: 40% • 5억~10억원: 42% • 10억원 초과: 45% 소득공제 • 인적공제: 본인 150만원, 배우자·부양가족 1인당 150만원 • 연금보험료공제: 국민연금 등 전액 공제 • 특별소득공제: 보험료, 주택자금, 기부금 등 세액공제 • 근로소득세액공제 · 자녀세액공제 · 연금계좌세액공제 · 기부금세액공제 신고 및 납부 • 신고기한: 매년 5월 1일~5월 31일 • 납부기한: 신고기한과 동일 • 분납제도: 1천만원 초과 시 2개월 이내 분납 가능
⚠️ 이 계산기는 대한민국의 세법을 기준으로 합니다
종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 6가지 종합소득(이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득)을 합산한 금액에서 각종 소득공제를 차감한 후, 누진세율(6%~45%)을 적용하여 계산합니다. 예를 들어 프리랜서가 연간 5천만원의 사업소득을 얻었다면, 소득공제(인적공제 150만원 + 기타 공제)를 차감한 과세표준에 대해 종합소득세를 납부합니다. 근로소득만 있는 직장인은 회사에서 연말정산으로 처리하지만, 프리랜서·사업자·부업 소득자는 매년 5월에 종합소득세를 직접 신고해야 합니다.
종합소득세는 누진세율 구조로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다. 2025년 기준 최저세율은 6%(1,400만원 이하), 최고세율은 45%(10억원 초과)입니다. 과세표준 5천만원인 경우, 1,400만원까지는 6%(84만원), 1,400만~5천만원까지는 15%(540만원)를 적용하여 총 624만원의 산출세액이 나옵니다. 간편하게는 누진공제액을 사용하여 계산할 수 있습니다: 5천만원 × 15% - 누진공제 126만원 = 624만원. 여기에 지방소득세(산출세액의 10%)를 추가하면 총 납부세액은 686만4천원이 됩니다.
종합소득세를 줄이려면 소득공제와 세액공제를 최대한 활용해야 합니다. 인적공제는 본인 포함 부양가족 1인당 150만원씩 공제되며, 70세 이상은 추가로 100만원, 장애인은 200만원이 추가 공제됩니다. 연금계좌에 납입하면 최대 700만원까지 세액공제(13.2~16.5%)를 받을 수 있으며, 기부금도 15~30%의 세액공제가 적용됩니다. 사업자는 필요경비를 정확히 기록하여 공제받고, 홈택스 전자신고시 2만원의 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다. 또한 중소기업 취업자는 소득세의 최대 90%까지 감면받을 수 있으므로, 해당 여부를 반드시 확인해야 합니다.