連邦所得税、州（プロビンス）所得税、CPP（カナダ年金制度)拠出、EI（雇用保険）保険料、RRSP（登録退職貯蓄制度）拠出を差し引いたカナダの手取り額を試算します。実際の収入を把握し、予算を立てるのに役立ちます。
📅 この計算機は参考用として2026年のカナダ連邦税率区分とCPP/EI料率を近似値として使用しています。州（プロビンス）税は代表的な区分に単純化しています。実際の税額は居住する州（プロビンス)や個人の状況により異なりますので、正確な計算はカナダ歳入庁（CRA）または税理士にご相談ください。
カナダで手取り給与を理解するには、総支給額から差し引かれるすべての項目を知る必要があります。年収$75,000を隔週払い（年26回）で受け取る場合、1回あたりの総支給額は約$2,884です。しかし実際の手取り額は、連邦所得税、州（居住地によって大きく異なる）所得税、CPP拠出、EI保険料、RRSP拠出などの税前控除を差し引くと大幅に減少します。同じ年収でもオンタリオとケベックでは、州税の違いだけで手取り額に明確な差が生じます。給与計算機を使う際は、年収、支払い頻度（週給・隔週給・月2回払い・月給）、婚姻状況、居住州、RRSP拠出率、その他の税前控除を入力して、自分の状況に合わせた試算を行いましょう。多くの人は総支給額を基準に予算を組み、実際の入金額が連邦税・州税・CPP・EIを差し引いた後に25〜35%も少ないことに驚きます。予算は必ず手取り額を基準に立てるべきです。
カナダの連邦所得税は累進課税の区分方式を採用しています。2026年の区分は、14%（$58,523まで）、20.5%（$58,523〜$117,045）、26%（$117,045〜$181,440）、29%（$181,440〜$258,482）、33%（$258,482超）です。重要なのは、最高税率区分がすべての所得に適用されるわけではなく、各区分に該当する部分にのみその税率が適用されるという点です。例えば年収$80,000の人は、最初の$58,523には14%、残りの部分にのみ20.5%が適用され、全体に20.5%がかかるわけではありません。基礎人的控除（2026年で約$16,452）は連邦税において実質的に非課税となります。RRSP拠出、組合費、一部の育児費用などの追加控除により、さらに課税所得を減らすことができます。これらの区分と基礎控除額は物価に連動して毎年調整されるため、正確な最新数値はカナダ歳入庁（canada.ca）のウェブサイトで確認してください。
連邦税に加えて、10州3準州すべてが独自の税率区分で州税を課しているため、同じ年収でも居住する州によって手取り額が異なります。オンタリオ州とブリティッシュコロンビア州は比較的低い最低区分（約5%）から始まり、アルバータ州は比較的シンプルな構造で最低区分が約10%です。マニトバ、ニューブランズウィック、ノバスコシア、PEI、ニューファンドランド・ラブラドールなど大西洋沿岸・プレーリー諸州は概ね7〜9%の範囲から始まります。ケベック州は独自の税制を運用しており、比較的高い区分（約14%以上）から始まります。米国と異なり、カナダには所得税が0%の州・準州は存在しません。この計算機の「州/準州」の選択肢は、各州の正確な税率区分ではなく、代表的な最低限界税率の区分を参考として近似的に示したものです。正確な数値はお住まいの州の税率表をご確認ください。
CPP（カナダ年金制度）とEI（雇用保険）は、カナダの公的年金制度と失業保険制度を支える2つの強制的な給与控除です。CPPは退職給付、障害給付、遺族給付の財源となります。従業員は基礎控除額$3,500を超え、年間最大算定所得（YMPE、2026年で約$74,600）までの所得に対して5.95%（2026年）を拠出します。2019年のCPP拡充以降、YMPEを超えて上限額（約$85,000）までの所得に対して、追加でCPP2（4%）が課されるようになりました。雇用主も基本拠出分を同額負担します。EIは失業時や育児休業などの際に所得を支援する制度で、従業員は年間約$68,900までの保険対象所得に対して約1.63%（2026年）を負担し、雇用主はより高い倍率で負担します。自営業者はEIの特別給付に任意加入できますが、通常の保険料の拠出義務はなく、自営業の場合はCPPについて従業員分と雇用主分の両方を負担する必要があります。これらは米国の社会保障税・メディケアと似た役割を果たしますが、税率や上限額の構造が異なるため、両制度の数値をそのまま比較しないよう注意が必要です。
RRSP（登録退職貯蓄制度）は、カナダの主要な税引き前退職貯蓄制度です。拠出額はその年の課税所得から控除され、限界税率に応じた即時の節税効果があります。年間拠出限度額は前年の勤労所得の18%で、年間上限額（2026年で約$33,810、毎年調整）を超えることはできず、未使用の拠出枠は無期限に翌年以降へ繰り越されます。例えば年収$80,000の人がRRSPに$10,000を拠出すると、課税所得は$70,000に減少し、適用される税率区分に応じて連邦税・州税を合わせてかなりの節税になります。RRSPからの引き出しは（通常は退職後に）所得として課税されるため、将来より低い税率区分になると見込まれる人に特に有利です。TFSA（非課税貯蓄口座）はRRSPを補完する制度で、拠出時の税控除はありませんが、引き出し時は完全に非課税となるため、両者を組み合わせて活用するのが効果的です。拠出を計画する際は、RRSP拠出枠、雇用主のマッチング制度の有無、TFSAとの組み合わせを総合的に検討しましょう。
カナダの雇用主は一般的にいくつかの支払い頻度を採用しています：週給（年52回）、隔週給（年26回、非常に一般的）、月2回払い（年24回、通常15日と月末）、月給（年12回）です。年収$60,000の場合、週給の総支給額は約$1,154、隔週給は約$2,308、月2回払いは$2,500、月給は$5,000です。源泉徴収は通常年間換算で計算されるため、支払い頻度自体は年間の総税額に影響しませんが、隔週給の場合は年に2か月、2回ではなく3回の給与がある月が生じ、その「余分な給与」を貯蓄や借金返済に充てる人が多くいます。月給は1回の給与で1か月分の支出をまかなう必要があるため、より慎重な予算管理が求められる一方、週給は資金の流れが頻繁になる反面、管理の手間が増えます。支払い頻度にかかわらず、年間総支給額を単純に割った額ではなく、実際の1回あたりの手取り額を基準に予算を立てましょう。
米国と異なり、カナダでは配偶者やコモンロー・パートナーであっても常に個別に所得税申告を行います。米国のような「夫婦合算申告」という概念はカナダには存在しません。ただし、夫婦間では基礎人的控除の未使用分、年金所得の分割、障害者控除や授業料控除など一部の控除を互いに移転することができ、世帯全体の税負担を実質的に軽減できます。ひとり親や扶養家族がいる場合は、カナダ児童手当（CCB）や扶養家族関連の控除など追加の給付を受けられる場合があります。この計算機の「婚姻状況」の選択肢は、こうした控除移転の可能性を簡略化して示す参考値であり、実際の適用可否や節税額は個々の状況やCRAへの申告内容によって異なります。結婚、離婚、子どもの誕生などライフイベントがあった際は、雇用主に提出するTD1源泉徴収フォームを見直すとよいでしょう。
カナダの給与計算機は、転職オファーの比較、他州への移住検討、現実的な予算計画に役立つツールです。例えばオンタリオ州で$85,000のオファーとアルバータ州で$90,000のオファーを比較する場合、総額だけを比較するのではなく、各州の税率、CPP・EI、予定しているRRSP拠出額を反映した実際の手取り差を計算する必要があります。生活費や住宅費も州によって大きく異なるため、手取り額と現地の生活費を総合的に比較検討することが重要です。昇給を評価する際も、名目上の昇給率ではなく、税金やCPP・EIが差し引かれた後の実際の手取り増加額に注目するのが現実的です。日々の予算管理では、年収を単純に割った金額ではなく、実際に口座に振り込まれる手取り額を基準に支出計画を立てましょう。年に1回、あるいは収入・居住州・生活状況に変化があるたびに再計算する習慣は、RRSP拠出、源泉徴収、予算を現実に即した状態に保つのに役立ちます。
CPP、EI、所得税以外にも、カナダの給与明細にはさまざまな追加控除項目が記載されることがあります。医療・歯科保険：雇用主が団体医療/歯科/視力保険料の一部を負担することが多く、従業員負担分は通常税引き後控除です（多くの州では雇用主負担の保険料は課税対象の福利厚生とみなされませんが、ケベック州では州税の目的上、医療・歯科保険料を課税対象として扱います）。団体生命保険・傷害/障害保険：短期および長期障害保険料が給与から控除されることが一般的で、自己負担（税引き後）の場合、将来受け取る障害給付は通常非課税ですが、雇用主が保険料を負担する場合は受給時に課税されます。組合費：労働組合がある職場では、総支給額の約1〜2%に相当する組合費が毎回の給与から控除され、他の控除項目とは異なり、年末の確定申告で実際に控除可能です（21200番の項目）。給与差し押さえ：養育費・配偶者扶養費（州の扶養義務執行プログラムを通じて執行）、学生ローンの延滞、カナダ歳入庁（CRA）の税金滞納による支払い要求など、裁判所や政府の命令による差し押さえも給与から控除される場合があり、雇用主は法的にこれに従う義務があります。年金制度拠出：雇用主がRRSPマッチングに加えて（またはその代わりに）登録年金制度（RPP）を提供している場合、拠出額は税引き前で控除され、RRSP拠出枠に影響します。寄付：多くの雇用主が給与天引き寄付プログラムを提供しており、これは通常税引き後控除として扱われ、確定申告時に寄付税額控除として反映されます。これら福利厚生・組合費・年金拠出・差し押さえを合計すると、税金とCPP・EI以外にさらに給与の5〜15%が控除される場合があるため、手取り額だけでなく給与明細全体を確認し、各項目がどこに充てられているかを把握することが重要です。