2025年オーストラリア連邦税率とメディケア賦課金に基づいて手取り給与を計算します。
オーストラリア所得税の理解 — 所得税: 19%-45%の累進税率。非課税基準額: $18,200 (2025)。メディケア賦課金: ほとんどの納税者は課税所得の2%。注: これは推定値です。実際の税額は控除や税額控除により異なる場合があります。
オーストラリアは、高所得者ほど高い税率が適用される累進課税制度を運営しています。$18,200の非課税基準額により、最初の$18,200は完全に非課税です。2024-25年の税率区分: $18,201-$45,000は19%、$45,001-$120,000は32.5%、$120,001-$180,000は37%、$180,000超は45%です。年間$85,000を稼ぐ人は$19,717の所得税を支払います。2%のメディケア賦課金$1,700を含めると、総税額は$21,417で、手取り収入は$63,583です(実効税率25.2%)。累進制度は、より多くの所得を持つ人がより多く貢献しながら、低所得労働者を保護します。
ほとんどのオーストラリアの納税者には2%のメディケア賦課金が適用され、公共医療制度に資金を提供します。$80,000の所得に対する賦課金は$1,600です。低所得者は減免または免除を受けます。メディケア追加賦課金(MLS)は、適切な民間病院保険がない高所得者に追加の1-1.5%の税金が課されます。$100,000を稼ぐ人が民間保険を持っていない場合、MLSとして$1,000-1,500を追加で支払います。
税額控除は、控除が課税所得を減らすのとは異なり、支払うべき税金を直接減らします。低所得税額控除(LITO)は、$66,667未満を稼ぐ個人に最大$700を提供します。$40,000を稼ぐ人は全額$700のLITOを受け取り、税金が$4,142から$3,442に減少します。高齢者および年金受給者税額控除(SAPTO)は、独身者に最大$2,230、適格カップルの各パートナーに$1,602を提供し、高齢者の税金を大幅に削減します。
業務関連費用は、評価可能な所得を得ることに直接関連し、雇用主から償還されない場合に控除可能です。これには、ユニフォームおよび保護服(洗濯費用を含む、1回あたり$1)、$300未満のツールおよび機器(即座に控除)または$300超(耐用年数にわたって減価償却)、携帯電話およびインターネット費用(業務関連の割合のみ)、在宅勤務時のホームオフィス費用(固定料金方式: 1時間あたり67セントまたは実際のコスト方式)、業務旅行が必要な場合の車両費用(2024-25年はkmあたり85セントで最大5,000kmまたはより高い請求のためのログブック方式)、現在の雇用に直接関連する自己教育費用、組合費、専門協会会員権、取引ツールが含まれます。
任意の退職年金拠出は、課税所得を減らしながら退職貯蓄を増やします。雇用主SGおよび給与犠牲を含む譲歩的拠出は、最大47%の限界税率と比較して、退職年金内で15%で課税されます。37%の税率区分にある人が$10,000を給与犠牲すると、税金を$2,200節約します(給与に対する$3,700の税金対退職年金内の$1,500の税金)。譲歩的上限は2024-25年で年間$30,000です(雇用主拠出を含む)。
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