01
什么是销售税
销售税是州政府和地方政府对商品和服务销售征收的消费税，按购买价格的一定比例计算，由零售商在销售时点代为征收后上缴税务机关。截至2025年，45个州及华盛顿特区征收州销售税，税率从科罗拉多州的2.9%到加利福尼亚州的7.25%不等。阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈这5个州没有州销售税。在得克萨斯州（6.25%）购买一台500美元的电视，会加上31.25美元的税款，总共支付531.25美元。
🧾 销售税计算器
根据购买价格和税率计算销售税及总成本。
📅 本计算器基于2025年美国税法和税率。实际税额可能因个人情况而有所不同。
总价
—
价格（税前） —
销售税 —
了解更多
02
2025年各州销售税率
州税与地方税合计后的实际税率从0%到10%以上不等。没有州销售税的地区是阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。合计平均税率最高的地区为路易斯安那州（9.56%）、田纳西州（9.55%）、阿肯色州（9.45%）等。主要城市税率（2025年）：纽约市8.875%、洛杉矶9.5%、休斯敦8.25%、芝加哥10.25%、西雅图10.35%。大额购买之前，请使用邮政编码查询工具确认该地址的准确合计税率。
03
地方税与州税：合计税率
大多数美国人缴纳的是州税加上市、县、特别区税的合计税率。例如在洛杉矶市中心购物，需缴纳加州州税7.25% + 洛杉矶县0.25% + 市税1.00% + 都会交通局1.00% = 合计9.5%。康涅狄格、印第安纳、马萨诸塞等部分州禁止征收地方税，因此全州税率统一。旅游娱乐区通常会对酒店、餐厅、租车额外征税。
04
销售税的免税项目
许多日常消费可免征销售税。32个州对食品杂货（不含熟食）免税，所有州都对处方药免税。部分州的服装也免税 — 例如明尼苏达州（每件低于110美元）、新泽西州、宾夕法尼亚州等。但非处方药和维生素在大多数州属于应税项目。了解免税规则每年可节省500~1,500美元。
05
网购销售税与使用税
2018年美国最高法院South Dakota v. Wayfair一案裁定，远程卖家也须根据买家所在地征收销售税（经济关联标准：年销售额10万美元以上或交易200笔以上）。亚马逊、eBay等电商平台会代第三方卖家征收并上缴税款。对于未被征税的购买，买家有义务向所在州缴纳"使用税"。
06
销售税免税期（Sales Tax Holiday）
销售税免税期是特定商品在短期内（通常3~7天）免征销售税的时段，2025年有17个州每年至少举办一次。主要针对开学季（服装、文具、电脑）、防灾用品和节能家电。在税率8%的州购买1,600美元商品可节省约128美元，若叠加店铺折扣，实际优惠可超过21%。
07
企业销售税合规
征收并上缴销售税的企业需承担登记、计算、征收、申报和记录保存等一系列合规义务。凡在有实体或经济关联的州都须登记销售税许可证，并根据销售规模按月、季或年申报。所征税款属于"信托资金"，须与经营资金分开保管，同时务必留存免税证明并按时申报。
08
销售税计算方法：正向与反向
正向计算：销售税 = 价格 × (税率 ÷ 100)，总价 = 价格 + 销售税。例如250美元 × 7.5% = 税款18.75美元，总价268.75美元。反向计算：从含税总价求税前价格时，税前价格 = 总价 ÷ (1 + 税率 ÷ 100)。若以8%税率支付了162美元，则税前为150美元，税款为12美元。在费用报销或价格比较时很有用。
09
免税州与策略性购物
没有州销售税的5个州（阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈）具有购物优势。特拉华是吸引马里兰、宾夕法尼亚、新泽西居民的免税购物地，新罕布什尔则深受马萨诸塞居民欢迎。但这些州通常通过所得税或财产税等其他收入来源弥补，因此比较税负时应看整体税负而非只看销售税。
10
常见销售税错误
消费者常见错误包括：误以为网购总是免税（2025年大多数网购已需缴税）、对免税商品误缴税款、未利用免税期、二手车交易未申请以旧换新抵扣等。企业常见错误包括：在有经济关联的州未登记、适用错误的地方税率、未对运费征税、将征收的税款与经营资金混用等。掌握基本规则并加以注意即可避免大多数错误。
常见问题
销售税如何计算？
销售税 = 价格 × (税率 ÷ 100)，总价为价格加上销售税。例如：以8.5%税率购买100美元商品，税款为8.50美元，总价108.50美元。
可以从含税总价求出税前价格吗？
可以。税前价格 = 总价 ÷ (1 + 税率 ÷ 100)。若以8%税率支付了162美元，则税前价格为150美元。