💶 Calculadora de Salario España

Calcula tu salario neto tras el IRPF, el recargo de solidaridad (no aplicable en España) y las cotizaciones a la Seguridad Social. Basado en los tipos españoles de 2025.

Salario neto

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Salario bruto — IRPF — Recargo de solidaridad — Seguridad Social Deducciones totales — Neto mensual —

Entender el sistema fiscal español

IRPF: tipos progresivos de referencia del 19% al 47% (19% hasta 12.450€, 24% hasta 20.200€, 30% hasta 35.200€, 37% hasta 60.000€, 45% hasta 300.000€, 47% a partir de ahí), aplicados tras restar el mínimo personal de 5.550€ (2025). Recargo de solidaridad: España no aplica uno independiente como Alemania, por lo que este importe se muestra en 0€. Seguridad Social (trabajador): aproximadamente 6,35% (contingencias comunes 4,70%, desempleo 1,55%, formación profesional 0,10%), con tope anual de 58.914€. Aviso importante: esta es una estimación con fines informativos, no constituye asesoramiento fiscal. Los tramos autonómicos, las deducciones personales y otros factores individuales pueden variar el resultado real; verifica siempre las cifras con la Agencia Tributaria o un asesor fiscal antes de tomar decisiones.

GUÍA

Más información

Entender el sistema fiscal español: IRPF, mínimo personal y Seguridad Social

IRPF: España aplica un impuesto progresivo sobre la renta que, combinando el tramo estatal y el autonómico, suele oscilar entre el 19% y el 47% (escala de referencia habitual: 19% hasta 12.450€, 24% hasta 20.200€, 30% hasta 35.200€, 37% hasta 60.000€, 45% hasta 300.000€ y 47% a partir de esa cifra). Antes de aplicar estos tramos, se resta el mínimo personal y familiar: 5.550€ para un contribuyente menor de 65 años en 2025, una cantidad que queda exenta de tributación y que aumenta con la edad, la discapacidad o el número de hijos a cargo. Seguridad Social: los trabajadores por cuenta ajena aportan aproximadamente un 6,35% de su salario bruto (contingencias comunes 4,70%, desempleo 1,55% y formación profesional 0,10%), con un tope anual (base máxima de cotización) de 58.914€ en 2025 —los ingresos por encima de esa cifra no generan más cotización—. La empresa aporta, además, en torno a un 30% adicional del salario bruto en concepto de cuotas empresariales, un coste que no aparece en la nómina del trabajador pero que forma parte del coste laboral total. A diferencia de Alemania, España no aplica un recargo de solidaridad independiente sobre el IRPF: toda la progresividad ya está recogida en la propia escala del impuesto. Nota: esto es una estimación. Las cantidades reales pueden variar según la comunidad autónoma de residencia, las deducciones personales, el número de pagas y otros factores individuales; consulta siempre a la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal para tu caso concreto.

Cotizaciones a la Seguridad Social y aportación de la empresa

Los trabajadores españoles cotizan aproximadamente un 6,35% de su salario bruto a la Seguridad Social, repartido entre contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). La empresa, por su parte, aporta bastante más: en torno a un 23,60% por contingencias comunes, un 5,50% por desempleo (para contratos indefinidos, algo más para temporales), un 0,20% por FOGASA y un 0,60% por formación profesional, lo que suma cerca de un 30% adicional sobre el bruto. Con un salario bruto de 40.000€, el trabajador aporta unos 2.540€ a la Seguridad Social, mientras que la empresa aporta otros 12.000€ aproximadamente, elevando el coste laboral total para la empresa a unos 52.000€. La base máxima de cotización para 2025 es de 4.909,50€ mensuales (58.914€ anuales): los salarios que superan esa cifra no generan cotizaciones adicionales por encima del tope, aunque sí siguen tributando por IRPF en su totalidad. Existe también el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), una cotización adicional destinada a reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones, que en 2025 se sitúa en torno al 0,8% del salario (repartido mayoritariamente a cargo de la empresa). Estas cotizaciones dan derecho a prestaciones futuras: pensión de jubilación, prestación por desempleo, incapacidad temporal y otras coberturas del sistema público.

Tramos autonómicos del IRPF: por qué el impuesto varía según la comunidad

El IRPF español se divide en un tramo estatal, igual en todo el territorio, y un tramo autonómico, que cada comunidad autónoma puede modificar dentro de ciertos límites. Esto significa que dos personas con el mismo salario bruto pueden pagar cantidades ligeramente distintas de IRPF según residan en Madrid, Cataluña, Andalucía o cualquier otra comunidad, ya que cada una fija sus propios tramos y, en algunos casos, deducciones autonómicas adicionales (por vivienda, familia numerosa, donativos, etc.). La escala combinada que utiliza esta calculadora (19%/24%/30%/37%/45%/47%) es la que se publica habitualmente como referencia nacional para comparar salarios y planificar, pero conviene recordar que es una aproximación: tu comunidad autónoma concreta puede tener tramos ligeramente más altos o más bajos, especialmente en los tramos intermedios. Comunidades como Madrid suelen aplicar tipos autonómicos más bajos que la media, mientras que otras aplican tipos algo más altos en los tramos superiores. Para una estimación exacta de tu retención, es recomendable consultar el simulador oficial de la Agencia Tributaria o las tablas específicas de tu comunidad autónoma, sobre todo si tu salario se sitúa cerca de un cambio de tramo, donde las diferencias autonómicas pueden ser más perceptibles.

Retenciones de IRPF en la nómina: cómo funciona el pago a cuenta mensual

El IRPF no se paga de golpe una vez al año: se retiene mes a mes directamente de la nómina como un pago a cuenta del impuesto anual, calculado por la empresa según un porcentaje de retención que depende del salario anual estimado, la situación familiar (soltero, casado, hijos a cargo, discapacidad) y otros datos que el trabajador comunica mediante el modelo 145 de Hacienda. Por ejemplo, un salario bruto de 30.000€ puede tener una retención mensual en nómina de en torno al 12-14%, mientras que uno de 60.000€ puede rondar el 24-27%, reflejando la progresividad del impuesto. Estas retenciones son solo una aproximación: en la declaración de la renta del año siguiente (la campaña de la renta, entre abril y junio) se recalcula el IRPF real con todos los datos definitivos, comparándolo con lo ya retenido. Si se retuvo de más, Hacienda devuelve la diferencia; si se retuvo de menos, hay que pagar la diferencia. Cambios como un ascenso, un cambio de situación familiar, una segunda nómina o ingresos adicionales durante el año pueden hacer que la retención practicada no coincida exactamente con el IRPF final, por lo que revisar el borrador de la renta cada año es una buena práctica para evitar sorpresas.

Negociación salarial y psicología bruto-neto en España

En las negociaciones salariales en España, las empresas suelen hablar en términos de salario bruto anual (y, a menudo, en número de pagas: 12, 14 o algún prorrateo intermedio), mientras que lo que realmente importa para el trabajador es el neto mensual que llega a la cuenta. Una oferta de 45.000€ brutos anuales puede traducirse en unos 2.700-2.900€ netos al mes si se cobra en 12 pagas, o algo menos por paga si se cobran 14 pagas (aunque el neto anual total es equivalente). Esta diferencia genera confusión frecuente en las negociaciones: pedir «500€ más al mes» en neto puede requerir una subida bruta bastante mayor debido a la progresividad del IRPF y a que la Seguridad Social también crece con el salario. Consejos prácticos para negociar: usa una calculadora bruto-neto antes de cualquier conversación salarial para fijar un objetivo bruto realista a partir del neto que necesitas. Ten en cuenta el número de pagas (12 o 14) al comparar ofertas, ya que afecta directamente al importe neto mensual aunque no al total anual. Considera beneficios en especie con ventajas fiscales: seguro médico privado, cheques restaurante (exentos hasta cierto límite diario), tickets guardería, o retribución flexible en general, que a menudo aportan más valor neto que una subida bruta equivalente sujeta a IRPF y Seguridad Social completos. El momento también importa: una subida a mitad de año puede alterar el porcentaje de retención aplicado el resto del ejercicio, por lo que conviene revisar la retención tras cualquier cambio salarial relevante.

Cómo usar esta calculadora para negociar tu salario

Esta calculadora bruto-neto ayuda a los trabajadores en España a evaluar ofertas de empleo y preparar negociaciones salariales. Para quienes buscan empleo: introduce el salario bruto anual ofrecido para entender el neto mensual real —una oferta de 40.000€ brutos suele traducirse en unos 2.500€ netos al mes aproximadamente, no en 3.333€ (40.000€/12) sin descuentos—. Compara varias ofertas siempre en términos netos para hacer comparaciones justas, especialmente si el número de pagas difiere. Para quienes negocian una subida: calcula hacia atrás desde el neto mensual que necesitas —si buscas 2.800€ netos al mes (33.600€ anuales netos), tendrás que negociar un bruto bastante superior debido al IRPF y la Seguridad Social—. Para planificar el presupuesto: entiende cuánto ingreso disponible tendrás realmente tras todas las retenciones, de cara a decisiones de alquiler, ahorro y gasto. Experimenta con distintos salarios brutos para ver cómo funciona la progresividad: una subida de 30.000€ a 40.000€ aumenta el neto en una cantidad determinada, pero una subida equivalente de 70.000€ a 80.000€ aumenta el neto en menos, debido a los tramos marginales más altos del IRPF. Utiliza esta herramienta antes y después de cualquier conversación salarial para asegurarte de entender el valor real de una oferta y fijar objetivos brutos realistas y alineados con tus necesidades netas. Recuerda siempre que se trata de una estimación: para cifras exactas, consulta el simulador de la Agencia Tributaria o a un gestor.