计算扣除联邦所得税、省所得税、CPP(加拿大养老金计划)和EI(就业保险)后的实发工资。基于2026年加拿大税率——选择所在省份可查看省级估算。
仅供参考——基于联邦税率(14%/20.5%/26%/29%/33%)、CPP(至YMPE为5.95%)和EI(1.63%),均为2026年最新数值。省税采用简化的代表性税率区间,并非各省的精确官方税表。请以CRA官方数据为准(截至2026年)。
加拿大对同一应税收入实行联邦税与省/地区税双重累进征收。2025年联邦税率区间(每年随通胀调整的大致数值):约5.7万加元以下15%,约11.4万加元以下20.5%,约17.8万加元以下26%,约25.3万加元以下29%,超过部分33%。联邦基本个人免税额(BPA)因年度指数化而约为1.57万至1.61万加元,该部分免税。各省税率差异很大——安大略省分五档,约5.05%至13.16%(合并最高边际税率约53.5%);不列颠哥伦比亚省约5.06%至20.5%(合并最高税率约53.5%);阿尔伯塔省税率为全加拿大最低,约10%至15%(合并最高税率约48%);魁北克省则实行独立税制,约14%至25.75%。由于两套税制叠加,决定你下一元收入被课税多少的是合并边际税率,而非单一税率区间。注意:具体级距金额每年根据通胀调整,实际报税前请以CRA最新数据为准。
CPP(Canada Pension Plan)是为未来退休养老金而设的强制性工资扣除项目。员工需就基本免税额(约3,500加元)与年度最高养老金收入(YMPE,视年度约为6.8万至7.1万加元)之间的收入缴纳约5.95%,雇主等额匹配。自2024年起还新增第二层("CPP2"),对YMPE以上、更高上限(年度额外最高养老金收入)之间的收入额外征收约4%,主要影响高收入者。自雇人士需同时承担员工和雇主两部分。基础层年度员工CPP供款上限约为3,800至4,000加元,适用CPP2的高收入者需缴纳略多。数据逐年调整指数化,具体预算请以Service Canada/CRA最新限额为准。
EI(Employment Insurance)是第二项强制性工资扣除,用于资助失业、育儿/产假及病假期间的临时收入支持。员工需就年度最高可保收入(MIE,视年度约为6.3万至6.6万加元)以内的收入缴纳约1.6%至1.7%,年度员工保费上限约为1,000至1,100加元。雇主缴纳约为员工费率的1.4倍。魁北克省另设独立的QPIP(魁北克父母保险计划),其EI费率相应降低,因为魁北克自有的育儿假制度替代了其他地区EI提供的生育/育儿保障。与CPP类似,具体费率和上限逐年调整——以上数字应视为大致参考值,而非当年精确数据。
由于省所得税叠加在联邦税之上,且各省税率差异显著——从阿尔伯塔省相对较低的税率到实行独立税制、税率较高的魁北克省——同样的税前工资在不同居住/工作地区可能产生明显不同的实发工资。本计算器现在支持选择所在省/地区并应用该省的税率区间,但所使用的省级税率表是简化的代表性估算值,并非CRA的精确数字(附加税及部分税收抵免未纳入模型)。如需精确数字,请与CRA工资扣除计算器进行交叉核对——此处的"所得税"数值是纳入省份因素的估算值,并非工资单级别的精确结果。
加拿大的招聘广告几乎总是以联邦税、省税、CPP、EI扣除前的税前年薪(gross)形式列出。以安大略省为例,7万加元的税前offer在法定扣除后,实发年薪大致为5.4万至5.6万加元(月约4,500至4,700加元),实际数字因居住省份及养老金供款、工会会费等额外扣除而异。比较不同省份的offer时,务必换算成实发工资再比较,而不是直接比较税前数字——因为低税率省份较低的税前工资,实发可能与高税率省份较高的税前工资相近。协商时,把不可更改的法定扣除项(税金/CPP/EI)与可选福利(附加医疗保险、RRSP匹配、休假天数)区分开也很有帮助——福利丰厚时,较小的税前涨幅也可能优于没有福利的较大涨幅。
输入你的年度税前工资,即可查看联邦税+省税、CPP供款、EI保费、总扣除额及实发工资(年度与月度)的估算明细。可用于核实录用offer、在签约前预估实发工资,或比较加薪对月实发工资的影响。由于本工具没有省份选择功能,仅使用一个代表性省份税率,结果应视为方向性估算——如需工资单级别的精确数字,请使用CRA官方的工资扣除在线计算器,输入你实际所在省份及TD1信息。