連邦所得税、州所得税、CPP(カナダ年金)、EI(雇用保険)を差し引いた手取り給与を計算します。2026年カナダ税率に基づく — 居住州を選択すると州別の概算を確認できます。
概算値です — 連邦税率(14/20.5/26/29/33%)、CPP(YMPEまで5.95%)、EI(1.63%)は2026年時点の数値です。州税は各州の正確な公式表ではなく、簡略化した代表的な税率区分を使用しています。正確な数値はCRAの公式情報でご確認ください(2026年時点)。
カナダでは連邦税と州・準州税が同じ課税所得に対して二重に累進課税される仕組みです。2025年の連邦税率区分(毎年インフレ調整されるおおよその数値): 約$57,000までが15%、約$114,000までが20.5%、約$178,000までが26%、約$253,000までが29%、それ以上が33%です。連邦基礎控除(BPA)は年度・指数化により約$15,700~$16,100が非課税となります。州税率は州によって大きく異なります — オンタリオ州は5段階で約5.05%~13.16%(合算最高税率は約53.5%)、BC州は約5.06%~20.5%(合算最高税率は約53.5%)、アルバータ州はカナダで最も低い約10%~15%(合算最高税率は約48%)、ケベック州は独自制度で約14%~25.75%です。2つの税制が重なるため、単純な税率区分ではなく合算限界税率が次の1ドルにどれだけ課税されるかを決定します。注: 正確な区分基準額は毎年物価連動で調整されるため、申告時は必ずCRAの最新数値を確認してください。
CPP(Canada Pension Plan)は将来の年金給付のための強制的な給与控除です。従業員は基礎控除額(約$3,500)と年間最大年金対象所得(YMPE、年度により約$68,000~$71,000)の間の所得の約5.95%を拠出し、雇用主も同額を負担します。2024年からはYMPEを超えてより高い上限(年間追加最大年金対象所得)まで適用される約4%の追加階層("CPP2")もあり、主に高所得者に影響します。自営業者は従業員分・雇用主分の両方を負担します。基本階層での従業員の年間最大CPP拠出額はおよそ$3,800~$4,000で、CPP2が適用される高所得者はやや多く支払います。数値は毎年指数化されるため、正確な予算計画にはService Canada/CRAの最新の上限を確認してください。
EI(Employment Insurance)は失業、育児・出産休暇、傷病手当などのための2つ目の強制給与控除です。従業員は年間最大保険対象所得(MIE、年度により約$63,000~$66,000)までの所得の約1.6%~1.7%を拠出し、年間最大従業員保険料はおよそ$1,000~$1,100です。雇用主は従業員料率の約1.4倍を負担します。ケベック州は独自のQPIP(ケベック親保険制度)を運営しており、EI料率はその分低く設定されています。これはケベック独自の育児休暇制度が他地域のEI出産・育児給付の役割を代替しているためです。CPPと同様、正確な料率・上限は毎年改定されるため、上記の数値は当該年度の正確な値ではなくおおよその目安として扱ってください。
州所得税は連邦税に上乗せされ、州ごとの税率差が非常に大きいため(アルバータ州の比較的低い税率から、独自制度を持つケベック州の高い税率まで)、同じ総給与でも居住・勤務する地域によって手取り額が大きく異なります。この計算機は州・準州を選択するとその州の税率区分を適用しますが、使用している州別の税率表はCRAの正確な数値ではなく簡略化した代表的な推定値です(サーチャージや一部控除は反映されていません)。正確な数値が必要な場合はCRAの給与控除計算機で照合してください — ここでの「所得税」の値は州を反映した概算であり、給与明細レベルの正確な結果ではありません。
カナダの求人はほぼ常に、連邦税・州税・CPP・EI控除前の総年俸(gross)で提示されます。オンタリオ州基準で総年俸$70,000の場合、法定控除後の手取りはおよそ年$54,000~$56,000(月約$4,500~$4,700)程度になりますが、実際の金額は居住州や年金拠出・組合費などの追加控除の有無によって異なります。複数の州の内定を比較する際は、総額だけでなく必ず手取り額に換算して比較してください — 税率の低い州の低い総額が、税率の高い州の高い総額と同程度の手取りになることがあるためです。交渉時には、変更できない法定控除(税金/CPP/EI)と、選択可能な福利厚生(追加医療保険、RRSPマッチング、休暇日数)を区別することも有効です — 福利厚生が手厚ければ、総額の増加幅が小さくても、福利厚生のない大きな増額より有利になる場合があります。
年間総給与を入力すると、連邦税+州税、CPP拠出金、EI保険料、総控除額、手取り給与(年間・月間)に分けた推定値を確認できます。内定条件の確認、契約書へのサイン前の手取り額の見積もり、昇給が月々の手取りにどう影響するかの比較などに活用してください。このツールは州選択機能を持たず、代表的な州税率のみを使用しているため、結果は方向性を示す推定値として捉え、給与明細レベルの正確な数値が必要な場合は、実際の居住州とTD1情報を入力できるCRA公式の給与控除オンライン計算機をご利用ください。