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カナダ所得税の理解
連邦税: カナダ連邦政府に支払う所得税。2025年税率は15%-33%の累進課税。州税: 居住州に支払う所得税。州によって税率が異なります。CPP: カナダ年金制度拠出金。2025年最大$3,867。EI: 雇用保険拠出金。2025年最大$1,049。
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2025年の連邦税と州税率に基づいて手取り給与を計算します。オンタリオ、BC、アルバータなどすべての州をサポート。
手取り所得
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連邦税—
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CPP + EI—
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連邦および州の税率区分 2025
カナダの税制は連邦税と州税を組み合わせています。2025年の連邦税率区分: 最初の55,867ドルに15%、55,867〜111,733ドルに20.5%、111,733〜173,205ドルに26%、173,205〜246,752ドルに29%、246,752ドル超に33%。基礎的個人控除額（BPA）15,705ドルは、最初に稼いだ15,705ドルが連邦税非課税であることを意味します。州税率は大きく異なります: オンタリオは5区分で5.05〜13.16%、最高合算税率53.53%。BCは5.06〜20.5%の税率で合算最高税率53.5%。アルバータはカナダで最も低い州税率（10〜15%）で合算最高税率48%。ケベックは14〜25.75%の税率で別個の制度を運用し、連邦税の軽減を提供します。合算限界税率を理解することは税務計画に不可欠です。連邦26%区分でオンタリオ11.16%区分の場合、限界税率は37.16%となり、追加で稼ぐ1ドルごとにこの税率が課されます。
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CPPおよびEI拠出金
カナダ年金制度（CPP）: 2025年、従業員と雇用主はそれぞれ3,500ドル（基礎控除）から68,500ドル（YMPE）までの所得の5.95%を拠出し、1人あたり最大3,867.50ドルです。自営業者は両方の負担分（11.9%）を支払い合計7,735ドルですが、雇用主負担分を控除できます。CPPは平均年8,500ドルの退職年金を提供し、最大拠出者では最大約15,600ドルの給付があります。雇用保険（EI）: 従業員は63,200ドルまでの所得の1.63%を拠出し、年間最大1,030ドルです。雇用主は従業員保険料の1.4倍を支払います。EIは失業、育児休業、疾病、介護の際に一時的な所得を提供します。ケベックは従業員料率0.494%、最大380ドルの独自のQPIPを運用していますが、より広範な育児給付を提供します。
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RRSP戦略と税控除
登録退職貯蓄制度（RRSP）は即時の税負担軽減を提供します。RRSP控除限度は前年の稼得所得の18%、最大31,560ドル（2025年上限）から年金調整額を差し引き、繰り越された未使用枠を加えたものです。限界税率30%で15,000ドルを拠出すると即座に4,500ドルを節約でき、加えて数十年間の課税繰延成長が得られます。最適戦略: 高い税率区分（限界30%超）のときに拠出を最大化しましょう。現在低所得の場合はTFSAを優先してください。RRSP控除は20%区分以下では最小限の恩恵しかありません。ホームバイヤーズプランでは、初めての住宅の頭金のためにRRSPから最大35,000ドルを非課税で引き出せます（15年かけて返済する必要があります）。2024課税年度の控除には2025年3月1日までに拠出し、即時の還付を受けましょう。
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一般的な控除と税額控除
控除は課税所得を減らします: 育児費用（7歳未満の子1人あたり8,000ドル、7〜16歳の子1人あたり5,000ドル）、引越費用（職場・学校に40km以上近づく場合）、組合・専門職会費（全額控除）、支払利息などの経費。価値は限界税率に比例します。税率40%での10,000ドルの控除は4,000ドルを節約します。税額控除は納付税額を減らします: 医療費（純所得の3%または2,759ドルのいずれか少ない額を超える分）、慈善寄付（最初の200ドルに連邦15%、超過分に29%）、カナダ勤労者給付（単身最大1,518ドル、家族2,616ドル）、カナダ児童給付（6歳未満の子1人あたり最大7,437ドル、6〜17歳6,275ドル）。税額控除は連邦で15%（基本税率）に州分を加えた価値があります。寄付や医療費のタイミングを戦略的に調整することで恩恵を最大化できます。
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確定申告と州別の考慮事項
毎年4月30日までに申告（自営業者は6月15日、ただし納付は4月30日まで）。期限後申告は未納残高に5%の罰金と月1%が課されます。所得がなくても申告することで、RRSP枠を積み上げ、GST/HSTクレジットや気候インセンティブ給付の資格を得て、カナダ児童給付の所得を確立できます。州別の違いは重要です: 100,000ドルを稼ぐ人は、オンタリオで約24,000ドル、アルバータで22,500ドル、BCで24,200ドル、ケベックで28,000ドルの合算税を納めます。30年のキャリアで、アルバータ居住者は年収100,000ドルでケベック居住者より150,000ドル以上を節約します。ただし税率だけが結果を決めるわけではありません。ケベックは1日8ドルの育児サービス（他州は50ドル超）を提供し、BCは気候リベートを提供し、アルバータには州売上税がありません（5%のGST、他州は13〜15%のHST）。転居を検討したり求人を比較したりする際は、この計算機で州ごとの具体的な状況を試算してください。
よくある質問
この計算機は連邦税と州税をどのように組み合わせて計算しますか？
入力した年間所得に2025年の連邦累進税率を適用して連邦税を求め、選択した州（オンタリオ、BC、アルバータ、ケベックなど）独自の累進税率を別途適用して州税を求め、両者を合算します。さらにCPPとEIの拠出金を差し引いて手取り所得を算出します。
CPPとEIはなぜ所得税と別に表示されるのですか？
CPP（年金拠出金）とEI（雇用保険拠出金）は所得税ではなく社会保険的な強制拠出金で、それぞれ所得の上限額と年間最大拠出額が定められています。所得が上限を超えるとそれ以上は差し引かれないため、別項目として表示しています。
実効税率と限界税率の違いは何ですか？
実効税率は総税額を総所得で割った平均負担率で、限界税率は追加で稼ぐ1ドルに適用される税率です。累進課税の仕組み上、実効税率は常に限界税率より低くなります。
選択する州によって結果は大きく変わりますか？
はい。アルバータはカナダで最も州税率が低い部類に入り、ケベック・オンタリオ・BCは比較的高いため、同じ所得でも州によって手取りが数千ドル変わることがあります。転職や引越しを検討中なら州を切り替えて比較してみてください。
RRSP拠出金など他の控除はこの計算機に反映されますか？
この計算機は年間総所得と州選択に基づく基本的な税額計算ツールであり、RRSP拠出や育児費用などの個人控除・税額控除は反映していません。実際の申告ではこれらの控除により実際の負担額が下がる場合があります。